某公司為居民企業(yè)，?2018?年經(jīng)營(yíng)情況如下:會(huì)計(jì)利潤(rùn)為80萬(wàn)元，年銷(xiāo)售收入為1000萬(wàn)元，銷(xiāo)售費(fèi)用200萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)160萬(wàn)元管理費(fèi)用100萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬(wàn)元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元(其中含其他單位借款利息，連借款按銀行同期貸款利率計(jì)算的利息為40萬(wàn)元)。要求:計(jì)算該公司當(dāng)年應(yīng)納稅所得額。

答： 你好，公司當(dāng)年應(yīng)納稅所得額。=80+廣告費(fèi)調(diào)增10+業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增5+借款利息調(diào)增10=105

某食品生產(chǎn)企業(yè)，2019年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入總額1 000萬(wàn)元，準(zhǔn)予扣除的產(chǎn)品銷(xiāo)售成本為340萬(wàn)元;(2)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用80萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)用25萬(wàn)元;(3)發(fā)生管理費(fèi)用120萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬(wàn)元;(4)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元，其中30萬(wàn)元為向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬(wàn)元發(fā)生的利息，年利率為6%，同期金融機(jī)構(gòu)貸款年利率為5%;(5)當(dāng)年取得國(guó)債利息收入10萬(wàn)元;(6)當(dāng)年應(yīng)繳納的增值稅稅額為30萬(wàn)元，其他銷(xiāo)售稅費(fèi)80萬(wàn)元。要求計(jì)算:(1)計(jì)算該企業(yè)2019年度的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額;(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2) 應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3) 應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(5)計(jì)算業(yè)務(wù)(5) 應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(6)該企業(yè)當(dāng)年可以扣除的稅費(fèi)為多少;

答： 你好 : (1)計(jì)算該企業(yè)2019年度的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額; 1000減340減80減120減50加上10減80=340 (2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2) 應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 廣告費(fèi)用扣除限額=1000*15%=150萬(wàn)，不需要調(diào)整 ;(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3) 應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額; 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額10*60%=6；1000*5/1000=5 稅前扣除5萬(wàn)，調(diào)增10-5=5萬(wàn) (4)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額; 財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)增30-500*5%=5萬(wàn) (5)計(jì)算業(yè)務(wù)(5) 應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額; 國(guó)債利收入調(diào)減10萬(wàn) (6)該企業(yè)當(dāng)年可以扣除的稅費(fèi)為多少; 可以扣除的稅費(fèi)=銷(xiāo)售費(fèi)用80加上管理費(fèi)用115加上財(cái)務(wù)費(fèi)用45加上銷(xiāo)售稅費(fèi)80

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

管理費(fèi)用賬戶(hù)列支60萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)18萬(wàn)元，新產(chǎn)品技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用24萬(wàn)元，支付給母公司的管理費(fèi)六萬(wàn)元，計(jì)算管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額，包括加計(jì)扣除部分

答： 你好，用18*40%%2B6-24*50% 所以管理費(fèi)用需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額為1.2萬(wàn)元