M Y公司為增值稅,一般納稅人適用稅率為13%采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)進(jìn)行日常核算,九日發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)1號日生產(chǎn)窗戶,一批實(shí)際成本¥500用于包裝產(chǎn)品六日完工入庫,包裝物一批實(shí)際成本¥620.302日,銷售產(chǎn)品領(lǐng)用包裝物一批實(shí)際成本¥800單獨(dú)計(jì)價(jià)45銷售產(chǎn)品領(lǐng)用包裝物一批實(shí)際成本¥1000不單獨(dú)計(jì)價(jià)58日出現(xiàn)包裝物一批為期五個(gè)月實(shí)際成本¥1500收到八七¥300含稅。增值稅稅率為13%押金¥1200該包專柜銷售采用一次轉(zhuǎn)削發(fā)會計(jì)分錄。
高興的小螞蟻
于2020-06-23 19:46 發(fā)布 ??1678次瀏覽
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立紅老師
職稱: 中級會計(jì)師,稅務(wù)師
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你好,是繳納增值稅的會計(jì)分錄嗎
2021-11-28 23:03:28

按下面這個(gè)做結(jié)轉(zhuǎn)做賬,
2019-10-25 13:57:08

一般納稅人繳納增值稅的會計(jì)分錄如下:
1. 增值稅收入:增值稅收入=應(yīng)稅銷售額×增值稅稅率。
2. 增值稅支出:增值稅支出=應(yīng)稅進(jìn)項(xiàng)稅額×(1-增值稅稅率)。
3. 應(yīng)交增值稅:應(yīng)交增值稅=增值稅收入-增值稅支出,為正數(shù)時(shí)表示應(yīng)交有形動(dòng)產(chǎn)稅,為負(fù)數(shù)時(shí)表示應(yīng)計(jì)退稅。
4. 增值稅沖減收入:增值稅沖減收入=應(yīng)交增值稅×(1-增值稅稅率),其補(bǔ)充資料為本期發(fā)生的銷項(xiàng)稅。
5. 應(yīng)納增值稅:應(yīng)納增值稅=應(yīng)交增值稅-增值稅沖減收入。
上述會計(jì)分錄中,增值稅收入、增值稅支出、應(yīng)交增值稅、增值稅沖減收入、應(yīng)納增值稅是增值稅的會計(jì)主要賬目。上述會計(jì)分錄中,增值稅稅率按國家稅法現(xiàn)行有效的稅率來確定,應(yīng)稅銷售額和應(yīng)稅進(jìn)項(xiàng)稅額需要根據(jù)收入和成本來計(jì)量,最終確定企業(yè)納稅義務(wù)。
2023-03-02 12:15:30

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
2022-04-13 07:45:35

月未結(jié)轉(zhuǎn),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,繳納,借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
2017-01-26 12:12:47
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