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送心意

張艷老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2020-06-23 15:44

您好,
借:銀行存款
      貸:應(yīng)收賬款

燕子 追問

2020-06-23 15:45

就算收回,也是沒開發(fā)票的,這樣應(yīng)收賬款就是負(fù)數(shù)了

張艷老師 解答

2020-06-23 15:46

沒有開票也沒有關(guān)系,您公司之前肯定已經(jīng)申報(bào)未開票收入的增值稅了。
您之前列分錄核算了嘛?

燕子 追問

2020-06-23 15:54

沒有申報(bào)這部分的收入,之前沒有任何賬務(wù)處理。那要是申報(bào)了未開票收入,還要補(bǔ)開發(fā)票嗎?

張艷老師 解答

2020-06-23 15:59

什么都沒有弄,就起訴追回款項(xiàng)了。
您這個(gè)會(huì)涉及逾期申報(bào)增值稅的風(fēng)險(xiǎn)。
賬務(wù)處理
借:銀行存款
        貸:主營業(yè)務(wù)收入
               應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額
那要是申報(bào)了未開票收入,還要補(bǔ)開發(fā)票嗎?--如果對(duì)方需要發(fā)票,那就補(bǔ)開了。

燕子 追問

2020-06-23 15:59

之前因?yàn)槭遣婚_票的,所以未做任何處理,未申報(bào)未開票收入,未做分錄,現(xiàn)在突然收到錢,掛賬就成負(fù)數(shù)了,要補(bǔ)申報(bào)嗎?申報(bào)了未開票收入,還要開出發(fā)票嗎?

張艷老師 解答

2020-06-23 16:00

1、是的,必須補(bǔ)充申報(bào),會(huì)有滯納金和罰款。
2、申報(bào)了未開票收入,還要開出發(fā)票嗎?--如果對(duì)方需要發(fā)票,那就補(bǔ)開了。

燕子 追問

2020-06-23 16:01

好的,謝謝老師。

張艷老師 解答

2020-06-23 16:01

不客氣的,祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利,能幫到您就是最好了!

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相關(guān)問題討論
您好, 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款
2020-06-23 15:44:03
你好,如果是退回的貸款,跟原來你做的分錄相反就可以了呀借:銀行存款貸:預(yù)付帳款當(dāng)初做收入的相反分錄借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款與收貨款時(shí)的分錄相反
2017-12-19 11:41:02
你好,你們有出委托書嗎?你直接給客戶多好。
2021-05-18 15:31:05
您好!不能體現(xiàn)。只能體現(xiàn)他老板給你公司錢了。
2017-06-05 15:36:06
您好,拿支票去提取現(xiàn)金就可以了,借現(xiàn)金,貸銀行存款
2017-02-14 13:09:47
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