燕子 追問

2020-06-23 15:45

就算收回，也是沒開發(fā)票的，這樣應(yīng)收賬款就是負(fù)數(shù)了

張艷老師 解答

2020-06-23 15:46

沒有開票也沒有關(guān)系，您公司之前肯定已經(jīng)申報未開票收入的增值稅了。
您之前列分錄核算了嘛？

燕子 追問

2020-06-23 15:54

沒有申報這部分的收入，之前沒有任何賬務(wù)處理。那要是申報了未開票收入，還要補開發(fā)票嗎？

張艷老師 解答

2020-06-23 15:59

什么都沒有弄，就起訴追回款項了。
您這個會涉及逾期申報增值稅的風(fēng)險。
賬務(wù)處理
借：銀行存款
        貸：主營業(yè)務(wù)收入
               應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項稅額
那要是申報了未開票收入，還要補開發(fā)票嗎？--如果對方需要發(fā)票，那就補開了。

燕子 追問

2020-06-23 15:59

之前因為是不開票的，所以未做任何處理，未申報未開票收入，未做分錄，現(xiàn)在突然收到錢，掛賬就成負(fù)數(shù)了，要補申報嗎？申報了未開票收入，還要開出發(fā)票嗎？

張艷老師 解答

2020-06-23 16:00

1、是的，必須補充申報，會有滯納金和罰款。
2、申報了未開票收入，還要開出發(fā)票嗎？--如果對方需要發(fā)票，那就補開了。

燕子 追問

2020-06-23 16:01

好的，謝謝老師。

張艷老師 解答

2020-06-23 16:01

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，能幫到您就是最好了！