樸老師 解答

2020-06-23 13:07

生產(chǎn)過程

  1、制造A產(chǎn)品從倉庫領(lǐng)用甲材料20噸，制造B產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料10噸，車間零星領(lǐng)用1噸，辦公室其他用途領(lǐng)用0.5噸

  借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品 (A產(chǎn)品領(lǐng)用材料)

  ——B產(chǎn)品  (B產(chǎn)品領(lǐng)用材料)

  制造費用 (車間一般性耗用材料)

  管理費用 (管理部門領(lǐng)用材料)

    貸：原材料——XX材料

  2、計算(結(jié)轉(zhuǎn))本月工資

  本月計提工資150000，其中，A產(chǎn)品

  借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品 (A產(chǎn)品工人工資)

  B產(chǎn)品 (B產(chǎn)品工人工資)

  制造費用 (車間管理人員工資)

  管理費用 (廠部管理部門人員工資，含財務人員)

    貸：應付職工薪酬

  3、從銀行提取現(xiàn)金，備發(fā)工資

  借：庫存現(xiàn)金

    貸：銀行存款

  4、以現(xiàn)金發(fā)放職工工資

  借：應付職工薪酬

    貸：庫存現(xiàn)金

  5、以銀行存款預付下半年或下年度報刊雜志費1500(房租費3000或保險費2500)

  借：待攤費用

    貸：銀行存款

  6、攤銷(或分攤)保險費等

  借：管理費用(或制造費用)

    貸：待攤費用

  7、計提(或預提)本月銀行短期借款利息5100元

  借：財務費用

    貸：預提費用

  8、支付本季度短期借款利息15300元

  借：預提費用 (前兩個月已預提的利息)

  財務費用 (本月的利息)

    貸：銀行存款 (支付的利息)

  9、計提本月固定資產(chǎn)折舊35000，其中車間設(shè)備折舊20000，廠部資產(chǎn)折舊15000元

  借：制造費用 (車間設(shè)備折舊)

  管理費用 (廠部固定資產(chǎn)折舊)

    貸：累計折舊

  10、職工報銷藥費1230元

  借：應付職工薪酬 (在職職工)

  管理費用 (退休人員)

    貸：庫存現(xiàn)金

  11、用現(xiàn)金購買辦公用品1200元，其中管理部門1000元，車間200元。

  借：管理費用 (管理部門辦公用)

  制造費用 (車間辦公用)

    貸：庫存現(xiàn)金

  12、張某出差借支差旅費1500

  借：其他應收款——XX

    貸：庫存現(xiàn)金

  13、出差人員張某歸來報銷差旅費1000，退回余款

  借：管理費用(或制造費用)

  (報銷的金額)

  庫存現(xiàn)金

  (退回的款項)

    貸：其他應收款——XX

  (原來借支的金額)

  14、出差人員甲歸來報銷差旅費500少借200、補足款項)

  借：管理費用(或制造費用)

  (報銷的金額)

    貸：其他應付收款—XX

  (原來借支的金額)

  庫存現(xiàn)金 (補足的現(xiàn)金)

  15、月末，分配并結(jié)轉(zhuǎn)制造費用

  借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品

  ——B產(chǎn)品

    貸：制造費用

  16、月末，結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品成本A產(chǎn)品30噸，B產(chǎn)品20噸

  借：庫存商品——XX產(chǎn)品

    貸：生產(chǎn)成本——XX產(chǎn)品

樸老師 解答

2020-06-23 13:08

這是我電腦上的，你可以參考一下

悲涼的寶貝 追問

2020-06-23 13:09

好的，謝謝老師

悲涼的寶貝 追問

2020-06-23 13:13

生產(chǎn)成本和產(chǎn)成本什么區(qū)別啊，老師

樸老師 解答

2020-06-23 13:16

你好，應該是產(chǎn)成品吧，不是產(chǎn)成本

悲涼的寶貝 追問

2020-06-23 13:17

嗯嗯，老師

樸老師 解答

2020-06-23 13:19

產(chǎn)成品就是要入庫的庫存商品，生產(chǎn)成本的金額包含產(chǎn)成品的金額

悲涼的寶貝 追問

2020-06-23 13:20

嗯嗯，好的，老師

樸老師 解答

2020-06-23 13:21

滿意請給五星好評，謝謝