Sia_希雅???? 追問

2020-06-22 13:00

老師可以發(fā)詳細(xì)的分錄嗎 我不會做

江老師 解答

2020-06-22 13:02

這個是要說具體事項的。三大類的分錄太多了。

Sia_希雅???? 追問

2020-06-22 13:29

我們需要計提工資，發(fā)放上月工資  計提各種稅 損益類結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤 就這些常見的月結(jié)分錄 需要知道下 麻煩老師了

江老師 解答

2020-06-22 14:13

一、計提工資
借：管理費(fèi)用——工資
借：銷售費(fèi)用——工資
借：工程施工——合同成本——直接人工
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
二、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——代扣個人社保
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
三、計提增值稅附加稅
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加
四、結(jié)轉(zhuǎn)本期損益
1、借：本年利潤
貸：稅金及附加
貸：管理費(fèi)用
貸：財務(wù)費(fèi)用
貸：營業(yè)費(fèi)用
貸：營業(yè)外支出
貸：所得稅費(fèi)用
2、借：主營業(yè)務(wù)收入
借：其他業(yè)務(wù)收入
借：營業(yè)外收入
借：投資收益
貸：本年利潤