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送心意

立紅老師

職稱中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-21 17:13

你好
下列各支出項(xiàng)目中,應(yīng)計(jì)入自營工程成本(廠房、建筑物)的有( )——CD
 A.工程領(lǐng)用原材料購進(jìn)時(shí)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額——不需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,計(jì)入工程成本
B.耗用自產(chǎn)產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額——不屬于視同銷售,不需要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額,計(jì)入工程成本
E.購買工程物資支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額——計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額,不計(jì)入工程成本。

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同學(xué),你好 答案是cd 銷項(xiàng)稅進(jìn)項(xiàng)稅都不入成本
2020-06-22 09:05:40
你好 下列各支出項(xiàng)目中,應(yīng)計(jì)入自營工程成本(廠房、建筑物)的有( )——CD A.工程領(lǐng)用原材料購進(jìn)時(shí)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額——不需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,計(jì)入工程成本 B.耗用自產(chǎn)產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額——不屬于視同銷售,不需要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額,計(jì)入工程成本 E.購買工程物資支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額——計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額,不計(jì)入工程成本。
2020-06-21 17:13:44
你好,都 是可以抵扣的。
2020-02-09 20:35:34
您好,您這種情況是不需要的
2020-03-08 14:45:35
您好,學(xué)員,因?yàn)橘忂M(jìn)原材料時(shí)已全額將進(jìn)項(xiàng)稅做了進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣,分錄為: 借:原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款等 所以當(dāng)用于在建工程領(lǐng)用時(shí),需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,即分錄為: 借:在建工程等 貸:原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)等以后期間抵扣時(shí)再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 而工程物資就是專門服務(wù)于在建工程的,故其在購進(jìn)時(shí)直接把目前不可抵扣部分放入待抵扣科目,以后在進(jìn)行抵扣時(shí)直接轉(zhuǎn)入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)即可,所以其不涉及從進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這一步。
2019-09-03 09:08:43
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