connie晨晨 追問

2020-06-20 10:53

這個可以納入經(jīng)營收入？我的意思是學校主要已授課為主

蔣飛老師 解答

2020-06-20 10:55

是的，業(yè)務實質是銷售業(yè)務的

connie晨晨 追問

2020-06-20 10:59

您的意思是分錄還是這樣做？我當時計入了銷售費用，自己比較糾結

蔣飛老師 解答

2020-06-20 11:03

是的，視同銷售業(yè)務處理的

connie晨晨 追問

2020-06-20 11:21

月初交納本月社保，月末發(fā)放上月工資。月初交社保我知道怎么處理，但是發(fā)放上月的工資時，涉及到已經(jīng)扣除的社保該怎么處理？

蔣飛老師 解答

2020-06-20 11:49

本月交納本月社保
借管理費用…社保費
其他應收款（個人部分）
貸銀行存款

月底計提工資
借管理費用…工資
貸應付職工薪酬


次月發(fā)工資
借應付職工薪酬
貸其他應收款（個人部分社保）
銀行存款

connie晨晨 追問

2020-06-20 14:38

繳納上半年1-6月的公積金怎么做分錄？關鍵是6月才開始建賬？

蔣飛老師 解答

2020-06-20 14:39

借管理費用…公積金
貸銀行存款

connie晨晨 追問

2020-06-20 14:40

1-5月的也一起計入管理費用，這個畢竟不是當期發(fā)生的哎

蔣飛老師 解答

2020-06-20 14:43

沒有跨年可以一起記入管理費用的