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律師張某（男，已婚，育有一兒一女）2019年1月份取得收入情況如下： （1）從任職的律師事務所取得應稅工資10000元。 （2）張某1月份為一家培訓機構做法律培訓，取得該機構一次性勞務報酬30000元。 （3）張某在當?shù)貓蠹埳匣貜妥x者的咨詢信件，1月份取得報社支付稿酬4000元。 （4）張某拍賣自己的文字作品手稿原件取得收入8000元。 注：(2)-(4)項在2019年僅在1月份有所得，其他月份都沒有。 附加條件： 1、張某以后每月的工資10000元；每月個人支付的三險一金為2000元。 2、家里有兩個小孩：大兒子6歲；小女兒2歲； 3、張某是獨生子，父母年齡均為65歲； 4、家中有一套住房貸款，這套房子已經是家庭的第二套住房，每月房貸5000元，貸款20年。 5、能分攤的比例：與妻子商定各占50%。 要求：根據(jù)上述資料，請指出以上收入分別是屬于個稅中的哪些所得項目？計算張某1月份應預繳的個人所得稅是多少？假設2-12月無預扣預繳，請計算2019年度匯算清繳的應（補或退）繳納個稅是多少？ 請寫出具體計算過程。
執(zhí)著的招牌
于2020-06-19 21:11 發(fā)布 ??1688次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師
2020-06-19 21:32
老師，您好，我們做6月份賬的時候，發(fā)現(xiàn)業(yè)務網6月份開 問
按 權責發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費屬 6 月實際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷售費用 - 差旅費” 貸 “其他應付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答
老師好，我們6月開票的稅費13%（銷售貨物）：100225.66 問
1. 異地預繳增值稅時 由于是個人掃碼支付，后續(xù)需要企業(yè)對個人進行報銷，賬務處理如下： 借：應交稅費 - 預交增值稅（異地建筑服務預繳 ） 570.07 貸：其他應付款 - [個人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報銷個人預繳款時 借：其他應付款 - [個人姓名] 570.07 貸：銀行存款 570.07 3. 月末結轉增值稅 結轉銷項稅額： 將銷售貨物和異地建筑服務產生的銷項稅額進行結轉，賬務處理為： 借：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） - 13%（銷售貨物 ） 100225.66 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） - 9%（異地建筑服務 ） 2478.55 貸：應交稅費 - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報時抵減預繳稅款 在填寫附表四和主表進行抵減后，賬務處理如下： 借：應交稅費 - 未交增值稅 570.07 貸：應交稅費 - 預交增值稅（異地建筑服務預繳 ） 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計算出抵減預繳稅款后應繳納的增值稅金額，假設為 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），進行繳納時： 借：應交稅費 - 未交增值稅 X 貸：銀行存款 X 答
老師好，這道11題母題，根據(jù)公式，是不是有問題？我代入 問
同學你好，能把題目貼上來么？ 答
你好，老師。公司購買廠房按什么交印花稅？裝修購買 問
你好，這個按照產權轉移數(shù)據(jù)。 第二個是按照工程合同 第三個也是按照工程施工 答
甲個體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人，2025年3月將自 問
因為這個是不動產，不動產一般金額都很大，不和30萬這個政策的銷售額合計計算 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
加載中...
陳詩晗老師 解答
2020-06-19 21:34