??cherry baby?? 追問

2020-06-19 17:54

好的，我知道稅率已經(jīng)變了，也不分兩次抵扣。但是我想知道它這個計算思路是怎么來的

文靜老師 解答

2020-06-19 18:08

我個人認為沒必要分析了，因為這種處理已經(jīng)過時，或者說現(xiàn)在已經(jīng)不正確。這題按舊規(guī)定:材料稅率是16%，金額6.56-0.6，運費稅率是10%.金額0.6，原來已經(jīng)抵扣(6.56-0.6)*16%? 0.6*10%，用于不動產(chǎn)在建工程應分期抵扣，所以當期只能抵扣60%，應轉出40%，(6.56-0.6)*16%*40%? 0.6*10%*40%。個人認為完全沒必要掌握

??cherry baby?? 追問

2020-06-19 20:07

我大概理解了，可我不知道這里的運費為何不是價外費用，稅率不是應該隨貨物，但這里另外計算

文靜老師 解答

2020-06-19 20:17

運費是采購成本，交通運輸業(yè)稅率是9%，你所說的價外費用，是銷售方在收取貨款的同時，額外收取的由銷售方自己承擔的運雜費。這個從稅率上看應該是第三方另外收取的運費

??cherry baby?? 追問

2020-06-19 20:19

是的，題干沒說是第三方，所以我不知道答案為何要默認是第三方收取的運費

文靜老師 解答

2020-06-19 20:21

答案上是第三方。從題干上看不出來。所以運費可能有你理解的價外費用這種情況。

??cherry baby?? 追問

2020-06-19 20:23

好的，這道題我明白了，謝謝老師

文靜老師 解答

2020-06-19 20:23

不客氣，希望能夠幫到你