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送心意

樸老師

職稱會(huì)計(jì)師

2020-06-19 08:50

你好,因?yàn)閷τ诔浞值耐顿Y組合,協(xié)方差矩陣中協(xié)方差的個(gè)數(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于方差的個(gè)數(shù)(方差很少,協(xié)方差很多)。所以只有協(xié)方差是重要的,而方差的作用是微不足道的,所以充分投資組合的風(fēng)險(xiǎn),只受證券之間協(xié)方差的影響,而與各證券本身的方差無關(guān)。如果不是充分投資組合,則既受協(xié)方差的影響,也受證券本身的影響。

????安安寶貝 追問

2020-06-19 08:52

組合的協(xié)方差是什么意思?組合的標(biāo)準(zhǔn)差又是什么意思

????安安寶貝 追問

2020-06-19 08:53

我想知道這兩種的區(qū)別和聯(lián)系,

????安安寶貝 追問

2020-06-19 08:53

不是老師你剛回答的

樸老師 解答

2020-06-19 08:55

這兩個(gè)是統(tǒng)計(jì)學(xué)的知識(shí),不是會(huì)計(jì)的,從直觀上來看,協(xié)方差表示的是兩個(gè)變量總體誤差的期望。
如果兩個(gè)變量的變化趨勢一致,也就是說如果其中一個(gè)大于自身的期望值時(shí)另外一個(gè)也大于自身的期望值,那么兩個(gè)變量之間的協(xié)方差就是正值;如果兩個(gè)變量的變化趨勢相反,即其中一個(gè)變量大于自身的期望值時(shí)另外一個(gè)卻小于自身的期望值,那么兩個(gè)變量之間的協(xié)方差就是負(fù)值。
如果X與Y是統(tǒng)計(jì)獨(dú)立的,那么二者之間的協(xié)方差就是0,因?yàn)閮蓚€(gè)獨(dú)立的隨機(jī)變量滿足E[XY]=E[X]E[Y]。
但是,反過來并不成立。即如果X與Y的協(xié)方差為0,二者并不一定是統(tǒng)計(jì)獨(dú)立的。
協(xié)方差Cov(X,Y)的度量單位是X的協(xié)方差乘以Y的協(xié)方差。
協(xié)方差為0的兩個(gè)隨機(jī)變量稱為是不相關(guān)的。

????安安寶貝 追問

2020-06-19 08:57

那協(xié)方差就是相關(guān)系數(shù)的意思了

樸老師 解答

2020-06-19 09:02

對,就是這個(gè)意思的

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你好,因?yàn)閷τ诔浞值耐顿Y組合,協(xié)方差矩陣中協(xié)方差的個(gè)數(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于方差的個(gè)數(shù)(方差很少,協(xié)方差很多)。所以只有協(xié)方差是重要的,而方差的作用是微不足道的,所以充分投資組合的風(fēng)險(xiǎn),只受證券之間協(xié)方差的影響,而與各證券本身的方差無關(guān)。如果不是充分投資組合,則既受協(xié)方差的影響,也受證券本身的影響。
2020-06-19 08:50:57
您好,這個(gè)劃分標(biāo)準(zhǔn)說明是哪兒要的?建議參考以下內(nèi)容填寫。 第五條【關(guān)聯(lián)法人】具有以下情形之一的法人或其他組織,為保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)法人: (一)保險(xiǎn)公司的控股股東、實(shí)際控制人; (二)持有或控制保險(xiǎn)公司5%以上股份的法人或其他組織,及其控股股東、實(shí)際控制人; (三)本條第(一)、(二)項(xiàng)的董事、監(jiān)事或其他高級(jí)管理人員控制或施加重大影響的法人或其他組織; (四)本條第(一)、(二)項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或其他組織; (五)保險(xiǎn)公司控制或施加重大影響的法人或其他組織; (六)本辦法第六條(一)、(二)、(三)項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方及其關(guān)系密切的家庭成員控制或施加重大影響的法人或其他組織。 第六條【關(guān)聯(lián)自然人】具有以下情形之一的自然人,為保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)自然人: (一)保險(xiǎn)公司的控股股東、實(shí)際控制人; (二)持有或控制保險(xiǎn)公司5%以上股份的自然人; (三)保險(xiǎn)公司的董事、監(jiān)事或其他高級(jí)管理人員; (四)本條第(一)、(二)、(三)項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方關(guān)系密切的家庭成員; (五)本辦法第五條(一)、(二)、(四)項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方的董事、監(jiān)事或其他高級(jí)管理人員。 第七條 【其他關(guān)聯(lián)方】國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以認(rèn)定下列可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司利益傾斜的自然人、法人或其他組織為關(guān)聯(lián)方: (一)保險(xiǎn)公司內(nèi)部工作人員及其控制的法人或其他組織; (二)保險(xiǎn)公司及其控股股東、實(shí)際控制人的一致行動(dòng)人; (三)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)方追溯至信托計(jì)劃等金融產(chǎn)品或其他協(xié)議安排的,穿透至實(shí)際權(quán)益持有人認(rèn)定; (四)持有對保險(xiǎn)公司具有重要影響的控股子公司10%以上股份的自然人、法人或其他組織; (五)在借貸、擔(dān)保等方面存在依賴關(guān)系的企業(yè); (六)國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司利益對其傾斜的自然人、法人或其他組織。 第八條【認(rèn)定時(shí)限】在過去十二個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來十二個(gè)月內(nèi),存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的,視同保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)方。 第九條【關(guān)聯(lián)交易類型】保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)交易,是指保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng),包括以下類型: (一)投資入股類:包括關(guān)聯(lián)方投資入股該保險(xiǎn)公司(含增資、減資及收購合并等),關(guān)聯(lián)方投資該保險(xiǎn)公司發(fā)行的優(yōu)先股、債券或其他證券; (二)資金運(yùn)用類:包括在關(guān)聯(lián)方辦理銀行存款(活期存款除外),投資于關(guān)聯(lián)方資產(chǎn),投資于包括關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)的金融產(chǎn)品、權(quán)益或其他資產(chǎn),投資于關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品,與關(guān)聯(lián)方共同投資(含增資、減資、收購合并等); (三)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)類:包括保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)、再保險(xiǎn)的分出及分入、委托或受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)等; (四)利益轉(zhuǎn)移類:包括給予或接受財(cái)務(wù)資助,贈(zèng)與、買賣或租賃資產(chǎn),權(quán)利轉(zhuǎn)讓,擔(dān)保,債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移,簽訂許可協(xié)議,放棄優(yōu)先受讓權(quán)、同比例增資權(quán)或其他權(quán)利等; (五)提供服務(wù)類:包括審計(jì)、精算、法律、資產(chǎn)評估、資金托管、廣告、職場裝修等; (六)國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他可能引致保險(xiǎn)公司資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。 保險(xiǎn)公司的控股子公司與保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)方發(fā)生的上述交易視為保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)交易,但控股子公司為受所在金融行業(yè)監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)或上市公司的除外。 第十條【重大與一般】保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。 重大關(guān)聯(lián)交易是指保險(xiǎn)公司或其控股子公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆或年度累計(jì)交易額占保險(xiǎn)公司上一會(huì)計(jì)年度末凈資產(chǎn)的1%以上且超過3000萬元的交易。 一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)保險(xiǎn)公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方的累計(jì)交易額達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)后,其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易,如再次累計(jì)達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn),則應(yīng)當(dāng)重新認(rèn)定為重大關(guān)聯(lián)交易。 一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。 第三章 關(guān)聯(lián)交易額的計(jì)算與比例 第十一條 【金額計(jì)算】關(guān)聯(lián)交易的金額原則上以保險(xiǎn)公司或其控股子公司的交易對價(jià)或轉(zhuǎn)移的利益計(jì)算,具體計(jì)算方式如下: (一)投資入股保險(xiǎn)公司的,以投資額計(jì)算交易額,減少注冊資本的,以減資金額計(jì)算交易額;投資于優(yōu)先股、債券或其他證券的,以投資額計(jì)算交易額; (二)資金運(yùn)用類以保險(xiǎn)資金投資金額計(jì)算交易額; (三)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)類中保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以保費(fèi)計(jì)算交易額;保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)以代理費(fèi)計(jì)算交易額;委托或受托金融機(jī)構(gòu)管理資產(chǎn)的,以受托管理費(fèi)計(jì)算交易額; (四)利益轉(zhuǎn)移類中提供或接受財(cái)務(wù)資助的,以資助金額計(jì)算交易額;提供或接受擔(dān)保的,以擔(dān)保金額計(jì)算交易額;保險(xiǎn)公司放棄相關(guān)權(quán)利的,以權(quán)利涉及的金額計(jì)算交易額; (五)提供服務(wù)類以提供的服務(wù)費(fèi)用計(jì)算交易額。 同一個(gè)保險(xiǎn)公司與多個(gè)關(guān)聯(lián)方在同一筆交易中的金額,應(yīng)合并計(jì)算。 第十二條【穿透計(jì)算】保險(xiǎn)公司對關(guān)聯(lián)交易額的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn),應(yīng)按照國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定,適用實(shí)質(zhì)重于形式的原則穿透計(jì)算。 第十三條【比例監(jiān)管】保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易應(yīng)符合以下比例要求: (一)保險(xiǎn)公司對全部關(guān)聯(lián)方的投資余額,合計(jì)不得超過保險(xiǎn)公司上一年度末總資產(chǎn)的30%與上一年度末凈資產(chǎn)額二者中較高者; (二)保險(xiǎn)公司投資未上市權(quán)益類資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)類資產(chǎn)、其他金融資產(chǎn)和境外投資的賬面余額中,對關(guān)聯(lián)方的投資金額不得超過上述各類資產(chǎn)投資限額的50%; (三)保險(xiǎn)公司對單一關(guān)聯(lián)方的全部投資余額,合計(jì)不得超過保險(xiǎn)公司上一年度末總資產(chǎn)的15%。 第十四條【計(jì)算規(guī)則】保險(xiǎn)公司及其控股子公司與同一關(guān)聯(lián)方發(fā)生的資金運(yùn)用類關(guān)聯(lián)交易,應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算金額并適用本辦法第十三條的規(guī)定。 保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)方、該關(guān)聯(lián)方控制的主體、控制該關(guān)聯(lián)方的主體以及與該關(guān)聯(lián)方受同一方控制的主體之間發(fā)生的資金運(yùn)用類關(guān)聯(lián)交易,應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算金額并適用本辦法第十三條的規(guī)定。 保險(xiǎn)公司與其控股子公司,以及控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易,不適用本辦法第十三條的規(guī)定。 第十五條【動(dòng)態(tài)管理】保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測關(guān)聯(lián)交易的各項(xiàng)金額及比例,建立預(yù)警和管控機(jī)制,及時(shí)調(diào)整經(jīng)營行為以符合本辦法的有關(guān)規(guī)定。 第十六條【酌情調(diào)整】國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以根據(jù)保險(xiǎn)公司治理狀況、償付能力狀況以及所受強(qiáng)制措施和監(jiān)管處罰的情況,對保險(xiǎn)公司適用第十三條規(guī)定的監(jiān)管比例進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。
2018-05-12 23:34:49
你好,有差異,與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則定義的關(guān)聯(lián)方概念不同,稅法關(guān)聯(lián)方概念,涵蓋更細(xì)致,范圍偏寬,有利于稅收監(jiān)管。如果要深入了解參考搜索:關(guān)聯(lián)方交易的判別及會(huì)計(jì)與稅法處理的比較分析,比較細(xì)的說明
2019-05-30 22:42:41
你好 境外關(guān)聯(lián)交易、境外非關(guān)聯(lián)交易、境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易、境內(nèi)非關(guān)聯(lián)交易
2022-05-07 06:50:29
就是說比如你的母公司,或者 同一母公司的并行子公司,這些就是屬于關(guān)聯(lián) 方。
2020-03-13 16:32:30
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