1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2019年10月份的有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬(wàn)元，另外，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)不含稅收入5.85萬(wàn)元，并開具了增值稅專用發(fā)票。3）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程；成本價(jià)為20萬(wàn)元，國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。4）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元，另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。要求：計(jì)算以上各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的增值稅稅額，并寫出各業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。

答： 1借銀行存款113 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅13

．甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率 13％，2019 年 4 月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）銷售甲產(chǎn)品給乙商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額 100 萬(wàn)元； 另外，委托運(yùn)輸公司送貨，運(yùn)輸費(fèi)不含稅金額3萬(wàn)元，運(yùn)輸費(fèi)增值稅專用發(fā)票開給乙商場(chǎng)，甲企業(yè)代墊運(yùn)輸費(fèi)，款項(xiàng)尚未收到。（2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得銷售額 28.25 萬(wàn)元,已收到貨款存入銀行。 （3）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程；成本價(jià)為 30 萬(wàn)元，國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤(rùn)率為 10％，該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。 要求：計(jì)算以上各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的增值稅稅額和應(yīng)交增值稅，并寫出各業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。

答： 您的問題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2019年8月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬(wàn)元另外，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入(不含稅)6萬(wàn)元，并開具了增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)已收到。(2)銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額30萬(wàn)元，款項(xiàng)已收到。(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于捐贈(zèng)，成本價(jià)為20萬(wàn)元，國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。

答： 1.借銀行存款80*1.13%2B6*1.13 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入86 應(yīng)交稅費(fèi)86*0.13 2.借銀行存款30 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30/1.13 應(yīng)交稅費(fèi)30/1.13*0.13 3.借營(yíng)業(yè)外支出20%2B20*1.1*0.13 貸庫(kù)存商品20 應(yīng)交稅費(fèi)20*1.1*0.13