李阿靜 追問

2020-06-18 11:35

收到材料的收據(jù)最好還是不要做成本是嗎？因為不能稅前扣除還要做調(diào)整

玲老師 解答

2020-06-18 11:54

但是你企業(yè)實際有采購這個材料也實際用了這個材料，正常來說，你就應(yīng)該在賬上有體現(xiàn)，是沒有發(fā)票，需要多交所得稅

李阿靜 追問

2020-06-18 15:27

那賬上是要怎么體現(xiàn)？分錄怎么做？

玲老師 解答

2020-06-18 15:49

借原材料貸，銀行存款等

李阿靜 追問

2020-06-18 15:56

那成本結(jié)轉(zhuǎn)怎么做？

玲老師 解答

2020-06-18 16:05

這個材料具體用在哪兒了？

李阿靜 追問

2020-06-18 16:40

用在項目上，項目是會開收入發(fā)票的

玲老師 解答

2020-06-18 16:45

如果是建筑企業(yè)借工程施工合同成本，貸原材料，

李阿靜 追問

2020-06-18 16:47

不是說不可以稅前扣除嗎？匯算清繳再調(diào)增？

玲老師 解答

2020-06-18 17:07

你好 沒發(fā)票正常做賬是可以的 ， 不過沒有發(fā)票不能所得稅前扣除 ，年度匯算清繳時調(diào)整應(yīng)納稅所得額交企業(yè)所得稅 ！