健康的滑板 追問

2020-06-18 09:48

謝謝，老師，這個是要開兩種發(fā)票是吧，一個是我們開給買方的發(fā)票，稅率13%，還有一種是二手車經(jīng)銷發(fā)票？但是二手車經(jīng)銷商說只需要開二手車經(jīng)銷發(fā)票，不需要我們開發(fā)票，到底應(yīng)該怎么開呀

maize老師 解答

2020-06-18 10:00

對方是不是公司，是的，對方需要抵扣，那你需要開發(fā)票給對方，這個二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票是過戶用，正規(guī)是需要你這邊開發(fā)票給銷售方抵扣入賬，

健康的滑板 追問

2020-06-18 10:02

對方是個人的呢

maize老師 解答

2020-06-18 10:11

那不需要開發(fā)票對方，這個，

健康的滑板 追問

2020-06-18 10:18

稅怎么交，報表里面填不開票收入嗎

maize老師 解答

2020-06-18 10:29

是的，填寫未開發(fā)票下面，這個，13%  這個2013.8.1之后是一般計稅按13% ，2013.8.1之前可以簡易，1.按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)或銷售舊貨按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅政策及申報

(一)計算應(yīng)納稅額

1.按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)×2%

2.只能開具增值稅普通發(fā)票

(二)如何報表申報

1.填寫附表1：按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價格)÷(1+3%)；

2.填寫申報表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額”，申報表一般自動計算；

3.填寫申報表主表：同時將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷(1+3%)×1%），填寫至23行“應(yīng)納稅額減征額”。

健康的滑板 追問

2020-06-18 10:33

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2020-06-18 10:43

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了