老師，我們接另一個(gè)公司的賬來(lái)做，它科目余額表上，管理費(fèi)用還有貸方余額，但是記賬憑證上也把這個(gè)管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)了，它財(cái)務(wù)報(bào)表里也顯示結(jié)轉(zhuǎn)了這個(gè)管理費(fèi)用。我現(xiàn)在要把它科目余額表的期末余額登記在我們的起初上，可是調(diào)不平，怎么處理啊

答： 這個(gè)直接看你們的資產(chǎn)負(fù)債表，資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)就是初始化的數(shù)據(jù)?？催@些科目的明細(xì)賬進(jìn)行賬務(wù)初始化。 不存在說(shuō)調(diào)不平。 因?yàn)楣芾碣M(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)，當(dāng)時(shí)沒(méi)有結(jié)平，是無(wú)法結(jié)賬的。

老師，我問(wèn)問(wèn)會(huì)計(jì)手工賬流程， 1.審核原始憑證做記賬憑證，2.審核記賬憑證做明細(xì)賬 3.再根據(jù)記賬憑證科目匯總表，4.科目匯總表做總賬，5.總賬余額做 科目余額表，6.科目余額表再做財(cái)務(wù)報(bào)表 是這樣吧？

答： 同學(xué)，你好 按照科目匯總表程序，你這個(gè)表述基本正確 1.審核原始憑證做記賬憑證 2.審核記賬憑證做日記賬 3.審核原始憑證和記賬憑證做明細(xì)賬 4.再根據(jù)記賬憑證編制丁字賬，編制科目匯總表 5.根據(jù)科目匯總表做總賬 6.對(duì)賬(日記賬和總賬核對(duì)，明細(xì)賬和總賬核對(duì)) 7.根據(jù)總賬做科目余額表(試算平衡表) 8.劃線結(jié)賬 9.根據(jù)總賬、明細(xì)賬編制財(cái)務(wù)報(bào)表

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

新接一公司財(cái)務(wù)，19年沒(méi)有帳，只有憑證，18年末科目余額表與月報(bào)一樣，與18年審計(jì)報(bào)表各科目相同，但有幾個(gè)往來(lái)賬目與19年報(bào)稅財(cái)務(wù)報(bào)表各季度的期初數(shù)不同，請(qǐng)分析一下，是怎么改的期初數(shù)

答： 您好，往來(lái)應(yīng)該還有可能會(huì)變動(dòng)貨幣資金，可能是賬有改動(dòng)過(guò)