請(qǐng)問(wèn)老師，內(nèi)賬中前期工資表中一次性代扣了員工這個(gè)月和下個(gè)月的社保費(fèi)個(gè)人部分，但是做賬時(shí)當(dāng)時(shí)每次計(jì)提及代繳都是按照一個(gè)月一個(gè)月的來(lái)做賬，也就是其中多扣了一個(gè)月的員工個(gè)人社保費(fèi)，但是未入賬，這個(gè)部分目前要補(bǔ)充進(jìn)來(lái)，如何調(diào)整？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-17 15:53

借其他應(yīng)收款或者是其他應(yīng)付款貸應(yīng)付職工薪酬。

︶ㄣ乜メ許ゞ追問(wèn)

2020-06-17 16:26

其實(shí)就是在上一年度有一個(gè)月的工資表中扣個(gè)人社保本應(yīng)扣1854，實(shí)際工資表扣發(fā)了3708，但是當(dāng)月計(jì)提工資的憑證中，只錄入了1854，現(xiàn)在調(diào)整的話，是不是這樣進(jìn)行補(bǔ)錄進(jìn)來(lái)：
借：管理費(fèi)用-職工薪酬 1854
貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi) 1854
然后在后續(xù)的一個(gè)月工資表中不再扣個(gè)人社保費(fèi)？

郭老師解答

2020-06-17 16:36

個(gè)人的負(fù)擔(dān)社保，你不是借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬嗎？借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款。

︶ㄣ乜メ許ゞ追問(wèn)

2020-06-17 17:04

這個(gè)補(bǔ)錄1854的會(huì)計(jì)分錄能否麻煩您詳細(xì)列一下？
我們一般在計(jì)提工資的時(shí)候是這樣做的：
借：管理費(fèi)用-職工薪酬應(yīng)發(fā)工資金額
貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi)（目前這個(gè)問(wèn)題是不是就是當(dāng)時(shí)在計(jì)提錄入的時(shí)候少錄了，現(xiàn)在補(bǔ)充進(jìn)去？）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
應(yīng)付職工薪酬-職工工資實(shí)發(fā)工資金額

郭老師解答

2020-06-17 17:05

那你可以直接借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)收款的。