小張 追問(wèn)

2020-06-17 11:50

那意思是我只要見(jiàn)到發(fā)票就要做入庫(kù)的憑證，這樣的話(huà)我所有回來(lái)的發(fā)票要全部進(jìn)行認(rèn)證了，這樣的話(huà)我增值稅就沒(méi)法繳納了

軼塵老師 解答

2020-06-17 11:51

沒(méi)關(guān)系啊 形成留抵 以后可以抵扣銷(xiāo)項(xiàng)

小張 追問(wèn)

2020-06-17 11:53

對(duì)于公司來(lái)說(shuō)增值稅不是有個(gè)繳費(fèi)基數(shù)，我收入達(dá)到多少，對(duì)應(yīng)的增值稅不是有比例嗎

軼塵老師 解答

2020-06-17 11:55

你也可以暫時(shí)不認(rèn)證，全部的占用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅。把沒(méi)有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)里面。

小張 追問(wèn)

2020-06-17 15:05

那是不是我見(jiàn)到發(fā)票的時(shí)候只需要做，借：庫(kù)存商品、待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額貸：預(yù)付賬款，后期認(rèn)證的時(shí)候，借：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：進(jìn)項(xiàng)稅額。那對(duì)應(yīng)的我兩筆分錄的原始憑證是什么呢？

小張 追問(wèn)

2020-06-17 15:05

后面那個(gè)分錄寫(xiě)反了

軼塵老師 解答

2020-06-17 17:02

借：庫(kù)存商品、待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額貸：預(yù)付賬款，后期認(rèn)證的時(shí)候，貸：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，借：進(jìn)項(xiàng)稅額
暫估入賬的附件是復(fù)印件或者合同  第二個(gè)分錄附件是發(fā)票

小張 追問(wèn)

2020-06-17 17:06

發(fā)票沒(méi)有認(rèn)證做入庫(kù)的憑證是發(fā)票復(fù)印件，這個(gè)摘要應(yīng)該不叫暫估入庫(kù)，直接采購(gòu)入庫(kù)就行了。后期認(rèn)證的時(shí)候只需要做進(jìn)項(xiàng)稅的轉(zhuǎn)出就行，原始憑證是發(fā)票，這個(gè)摘要應(yīng)該是轉(zhuǎn)出待抵扣稅額對(duì)吧

軼塵老師 解答

2020-06-17 17:44

發(fā)票來(lái)了 沒(méi)有認(rèn)證的 可以是原件 
最后認(rèn)證了也不叫進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出  就是正常的結(jié)轉(zhuǎn)！