小張 追問

2020-06-17 11:50

那意思是我只要見到發(fā)票就要做入庫的憑證，這樣的話我所有回來的發(fā)票要全部進行認證了，這樣的話我增值稅就沒法繳納了

軼塵老師 解答

2020-06-17 11:51

沒關(guān)系啊 形成留抵 以后可以抵扣銷項

小張 追問

2020-06-17 11:53

對于公司來說增值稅不是有個繳費基數(shù)，我收入達到多少，對應(yīng)的增值稅不是有比例嗎

軼塵老師 解答

2020-06-17 11:55

你也可以暫時不認證，全部的占用發(fā)票進項稅。把沒有認證的進項稅計入應(yīng)交稅費，待認證進項里面。

小張 追問

2020-06-17 15:05

那是不是我見到發(fā)票的時候只需要做，借：庫存商品、待認證進項稅額貸：預(yù)付賬款，后期認證的時候，借：待認證進項稅額，貸：進項稅額。那對應(yīng)的我兩筆分錄的原始憑證是什么呢？

小張 追問

2020-06-17 15:05

后面那個分錄寫反了

軼塵老師 解答

2020-06-17 17:02

借：庫存商品、待認證進項稅額貸：預(yù)付賬款，后期認證的時候，貸：待認證進項稅額，借：進項稅額
暫估入賬的附件是復(fù)印件或者合同  第二個分錄附件是發(fā)票

小張 追問

2020-06-17 17:06

發(fā)票沒有認證做入庫的憑證是發(fā)票復(fù)印件，這個摘要應(yīng)該不叫暫估入庫，直接采購入庫就行了。后期認證的時候只需要做進項稅的轉(zhuǎn)出就行，原始憑證是發(fā)票，這個摘要應(yīng)該是轉(zhuǎn)出待抵扣稅額對吧

軼塵老師 解答

2020-06-17 17:44

發(fā)票來了 沒有認證的 可以是原件 
最后認證了也不叫進項轉(zhuǎn)出  就是正常的結(jié)轉(zhuǎn)！