涼涼涼 追問

2020-06-17 11:09

成本要核算攤銷時(shí)要計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本，什么意思老師

莊老師 解答

2020-06-17 11:11

軟件行業(yè)無形資產(chǎn)攤銷不能管理費(fèi)用，要直接進(jìn)入主營業(yè)務(wù)成本，或者是其他業(yè)務(wù)成本

涼涼涼 追問

2020-06-17 11:16

那怎么加計(jì)扣除呢老師

莊老師 解答

2020-06-17 11:22

你好，一般要這樣處理，
在研究階段和開發(fā)階段的費(fèi)用化期間：

  借：研發(fā)支出——費(fèi)用化支出

  貸：銀行存款

  原材料

  應(yīng)付職工薪酬等

  對于開發(fā)階段滿足資本化條件的：

  借：研發(fā)支出——資本化支出

  貸：銀行存款

  原材料

  應(yīng)付職工薪酬等

  如果已經(jīng)形成無形資產(chǎn)，進(jìn)行歸集：

  借：管理費(fèi)用

  無形資產(chǎn)

  貸：研發(fā)支出——費(fèi)用化支出

  研發(fā)支出——資本化支出

  當(dāng)月攤銷：

  借：管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本等

  貸：無形資產(chǎn)累計(jì)攤銷

涼涼涼 追問

2020-06-17 11:48

費(fèi)用化的平時(shí)都結(jié)轉(zhuǎn)了的，無形資產(chǎn)這部分資本化的不是要攤銷到管理費(fèi)用才能加計(jì)扣除嗎，攤銷到成本就不能加計(jì)扣除了吧

莊老師 解答

2020-06-17 12:23

你好，沒有特別說明計(jì)入成本不能加計(jì)扣除

涼涼涼 追問

2020-06-17 12:27

匯算清繳時(shí)，加計(jì)扣除填寫的是研發(fā)費(fèi)用數(shù)據(jù)，如果攤銷到主營業(yè)務(wù)成本，這個(gè)加計(jì)攤銷金額可以在成本里面取數(shù)嗎老師？沒有聽老師講過哦

莊老師 解答

2020-06-17 13:05

你好，計(jì)入管理費(fèi)用也要單獨(dú)設(shè)置明細(xì)才能加計(jì)扣除

涼涼涼 追問

2020-06-17 15:22

老師無形資產(chǎn)帳面是60000，攤銷按照3年的話，每月攤銷金額怎么計(jì)算？是60000/3/12嗎，匯算清繳時(shí)再加計(jì)扣除攤銷金額的75%，是嗎

莊老師 解答

2020-06-17 16:21

你好，形成無形資產(chǎn)的，在上述期間按照無形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷

涼涼涼 追問

2020-06-17 16:29

平時(shí)攤銷額要乘以比例嗎？不是匯算清繳時(shí)才計(jì)算老師？

一般自行研發(fā)的攤銷年限多久，可以按3年嗎，從這月開始，可以在生產(chǎn)成本里面歸集攤銷成本吧老師

莊老師 解答

2020-06-17 16:31

你好，可以年終匯算時(shí)一資按175%分?jǐn)偪鄢?，可以?年嗎，從這月開始