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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2020-06-16 17:15

不需要管那個,你按實際收到做就可以,那四舍五入差額可以不管這個

會計小白_ph533158 追問

2020-06-16 17:20

我用收到的0.41*1%=0那怎么搞
是不是應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅0

整體的分錄:
借:銀行存款:0.41
貸:營業(yè)外收入-個人所得稅手續(xù)費返還:0.41
     應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅:0

會計小白_ph533158 追問

2020-06-16 17:21

但如果做分錄金額為0,財務(wù)軟件提示為金額不能為0

maize老師 解答

2020-06-16 17:29

=0.41/1.01*0.01 這個是你稅額這個還要小規(guī)模不用銷項稅額,使用應(yīng)交增值稅二級科目就完了,你使用三級就轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費未交增值稅下面,=0.41/1.01*0.01  借:銀行存款:0.41
貸:營業(yè)外收入-個人所得稅手續(xù)費返還:0.41
應(yīng)交稅費-未交增值稅0.004059406

會計小白_ph533158 追問

2020-06-16 17:32

當時設(shè)置賬目是應(yīng)該是設(shè)置成一般納稅人了,這個數(shù)已經(jīng)超出了分了啊,財務(wù)軟件中也沒有比分在小的了

maize老師 解答

2020-06-16 17:43

你這個就應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)了,后續(xù) 這個使用未交增值稅這個,用未交增值稅代替應(yīng)交增值稅這個

會計小白_ph533158 追問

2020-06-16 17:54

產(chǎn)生的銷售一定要使用到未交增值稅這個科目么?
打個比方:
收到XX公司轉(zhuǎn)來的某項目款項
借:銀行存款-408900
貸:應(yīng)收賬款-408900
借:應(yīng)收賬款-413250
貸:主營業(yè)務(wù)收入:401213.59
       應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅:12036.41

收到增值稅稅款單后:結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

maize老師 解答

2020-06-16 18:05

不這么做,根據(jù)財會2016.22小規(guī)模沒有三級科目 借:應(yīng)收賬款-413250
貸:主營業(yè)務(wù)收入:401213.59
應(yīng)交稅費-未交增值稅:12036.41 交稅做借應(yīng)交稅費-未交增值稅:12036.41  貸銀行,不交做借應(yīng)交稅費-未交增值稅:12036.41  貸營業(yè)外收入,

小規(guī)模企業(yè)收到個人所得稅手續(xù)費返還,其金額為0.41,請問應(yīng)該如何做分錄:
借:銀行存款---0.41
貸:營業(yè)外收入-個人所得稅手續(xù)費返還---0.41
       應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅---0.41
但這樣分錄不平,在自然人電子稅務(wù)局(扣繳端)上面寫實繳(退)金額20.65。
知識擴展:個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家,1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅,到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

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不需要管那個,你按實際收到做就可以,那四舍五入差額可以不管這個
2020-06-16 17:15:21
您好, 是的,計入營業(yè)外收入
2024-02-07 16:40:03
你好,是納稅大戶稅局退回給申報人員的?
2018-10-22 14:31:23
分錄是正確的,是這么做的。
2022-04-14 11:34:02
你好!是的。借銀行存款貸營業(yè)外收入-稅收返還
2017-08-23 17:08:14
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