小楊 追問

2020-06-16 15:31

月底不結(jié)轉(zhuǎn)，年末也不清零嗎？

辜老師 解答

2020-06-16 16:00

是的，進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，可以不用結(jié)轉(zhuǎn)

小楊 追問

2020-06-16 16:24

我說的不結(jié)轉(zhuǎn)是不轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出多交增值稅，年末清零呢做不做，假如銷項(xiàng)80，進(jìn)賬180，年末留底80，下面的分錄做的對(duì)嗎？

小楊 追問

2020-06-16 16:24

這樣做對(duì)嗎？

辜老師 解答

2020-06-16 16:39

這樣的結(jié)轉(zhuǎn)也可以不用處理的

小楊 追問

2020-06-16 16:55

那要是做呢，不對(duì)？

小楊 追問

2020-06-16 17:12

當(dāng)年沒有交稅一直有留底的情況

辜老師 解答

2020-06-16 18:05

做也是結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的

小楊 追問

2020-06-16 21:22

不對(duì)吧，不交稅怎么會(huì)轉(zhuǎn)出未交增值稅呢？

辜老師 解答

2020-06-16 21:22

形成轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額，這個(gè)就是留底稅額了

小楊 追問

2020-06-16 21:24

老師能不能做個(gè)分錄看看

辜老師 解答

2020-06-17 08:14

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅   應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅

小楊 追問

2020-06-17 08:52

老師，是我用紅筆做的這筆分錄嗎？

辜老師 解答

2020-06-17 09:19

是的，就是這樣賬務(wù)處理的

小楊 追問

2020-06-17 13:59

這樣的分錄清零年末做一次就行是吧？平時(shí)每月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅對(duì)嗎？

辜老師 解答

2020-06-17 14:39

這個(gè)就是每月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

小楊 追問

2020-06-17 14:55

這是聽學(xué)堂老師講的課，紅筆劃的沒有聽明白，感覺和老師說的不太一樣

小楊 追問

2020-06-17 14:55

為什么要扣除留底稅額的

辜老師 解答

2020-06-17 14:59

那這個(gè)就是月末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)增值稅啊

小楊 追問

2020-06-17 15:09

為什么要扣除留底稅額然后在清零啊