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送心意

大海老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2020-06-16 15:26

您好,不正確。常見的固定資產(chǎn)計提折舊的方法有平均年限法、工作量法、雙倍余額遞減法以及年數(shù)總和法。
如果適用平均年限法,每月折舊額一樣,月折舊額=(原價-預(yù)計凈殘值)/折舊年限/12
借:管理費用--折舊費 
貸:累計折舊

゜堅強丶漸漸地變強゛ 追問

2020-06-16 15:50

這樣寫對不?
之前的人我查了一下金額不對,該如何處理?

大海老師 解答

2020-06-16 15:54

數(shù)據(jù)要精確到后兩位小數(shù)點,47104.17,對以前期間有影響的,需要通過以前年度損益調(diào)整科目做調(diào)整。本年度折舊錯誤的,直接在本年度做調(diào)整分錄。

゜堅強丶漸漸地變強゛ 追問

2020-06-16 16:58

以前年度,如果多的
借:累計折舊
貸:以前年度損益調(diào)整
如果少的:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:累計折舊

本年度調(diào)整的分錄該如何處理?

大海老師 解答

2020-06-16 17:01

1、你上述以前年度損益調(diào)整還要轉(zhuǎn)到未分配利潤,借以前年度損益調(diào)整,貸未分配利潤,或相反分錄。
2、本年度,如果之前折舊少了,那么補提,借管理費用,貸累計折舊。如果之前折舊多了,那么沖減,借管理費用(紅字),貸累計折舊(紅字)

゜堅強丶漸漸地變強゛ 追問

2020-06-16 17:40

以前年度折舊多了
借:累計折舊
貸:以前年度損益調(diào)整
轉(zhuǎn)到未分配利潤
借:以前年度損益調(diào)整
貸:未分配利潤

年前年度折舊少了分錄及轉(zhuǎn)到未分配利潤的會計分錄則與上面相反

大海老師 解答

2020-06-16 17:41

是的,你的理解正確。

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您好,不正確。常見的固定資產(chǎn)計提折舊的方法有平均年限法、工作量法、雙倍余額遞減法以及年數(shù)總和法。 如果適用平均年限法,每月折舊額一樣,月折舊額=(原價-預(yù)計凈殘值)/折舊年限/12 借:管理費用--折舊費 貸:累計折舊
2020-06-16 15:26:37
你好,借累計折舊,貸固定資產(chǎn),借銀行存款10000,貸固定資產(chǎn)清理,應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅,借固定資產(chǎn)清理,貸資產(chǎn)處置損益,
2020-05-27 10:08:18
借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) 借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費 資產(chǎn)處置損益
2020-01-09 14:04:30
你好,報廢汽車,借固定資產(chǎn)清理,累計折舊,貸固定資產(chǎn),收到殘值,借銀行存款,貸固定資產(chǎn)清理,借營業(yè)外支出,貸固定資產(chǎn)清理,
2019-09-26 10:07:27
你好 借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) 借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅金—增值稅 借:營業(yè)外支出 貸:固定資產(chǎn)清理
2019-06-04 17:31:56
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