゜堅強丶漸漸地變強゛ 追問

2020-06-16 15:50

這樣寫對不？
之前的人我查了一下金額不對，該如何處理？

大海老師 解答

2020-06-16 15:54

數(shù)據(jù)要精確到后兩位小數(shù)點，47104.17，對以前期間有影響的，需要通過以前年度損益調(diào)整科目做調(diào)整。本年度折舊錯誤的，直接在本年度做調(diào)整分錄。

゜堅強丶漸漸地變強゛ 追問

2020-06-16 16:58

以前年度，如果多的
借：累計折舊
貸：以前年度損益調(diào)整
如果少的：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：累計折舊

本年度調(diào)整的分錄該如何處理？

大海老師 解答

2020-06-16 17:01

1、你上述以前年度損益調(diào)整還要轉(zhuǎn)到未分配利潤，借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤，或相反分錄。
2、本年度，如果之前折舊少了，那么補提，借管理費用，貸累計折舊。如果之前折舊多了，那么沖減，借管理費用（紅字），貸累計折舊（紅字）

゜堅強丶漸漸地變強゛ 追問

2020-06-16 17:40

以前年度折舊多了
借：累計折舊
貸：以前年度損益調(diào)整
轉(zhuǎn)到未分配利潤
借：以前年度損益調(diào)整
貸：未分配利潤

年前年度折舊少了分錄及轉(zhuǎn)到未分配利潤的會計分錄則與上面相反

大海老師 解答

2020-06-16 17:41

是的，你的理解正確。