記憶中的純白 追問(wèn)

2020-06-15 16:58

是代扣社會(huì)保險(xiǎn)老師，比如工資是3000，公司基本戶支付社保個(gè)人扣繳是293.42，正確的完整分錄應(yīng)該是怎么做呢？
分錄1:借：計(jì)提管理費(fèi)用工資3000
               貸：應(yīng)付職工薪酬3000
發(fā)放2:借：應(yīng)付職工薪酬3000
                貸：銀行存款3000。
這樣分錄對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2020-06-15 17:01

你好，代扣保險(xiǎn)這樣做分錄
支付的時(shí)候，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）293.42，貸；銀行存款
從個(gè)人工資扣除的時(shí)候，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）293.42

記憶中的純白 追問(wèn)

2020-06-16 13:28

還是不太明白，那我工資的部分應(yīng)該怎么做了？老師！

鄒老師 解答

2020-06-16 13:53

你好，工資是3000就做計(jì)提3000的工資，然后做實(shí)際發(fā)放工資分錄就是了
計(jì)提，借；管理費(fèi)用——工資3000，貸：應(yīng)付職工薪酬3000
發(fā)放，借；應(yīng)付職工薪酬3000，貸；銀行存款 （差額），其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分）293.42