小丹 追問

2020-06-14 17:25

四舍五入  實(shí)際上多繳了2分錢

鄒老師 解答

2020-06-14 17:29

你好，那 可以把多交的稅款0.02計入營業(yè)外支出科目核算

鄒老師 解答

2020-06-14 17:29

摘要可以 就是繳納稅款，把0.02的部分通過營業(yè)外支出核算，正常繳納的增值稅計入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅核算

小丹 追問

2020-06-14 17:29

有兩種處理方法：
1、此次不作處理，有可能下次四舍五入直接沖減回來；
2、每次有四舍五入的時候，就每次作調(diào)整：
借：主營業(yè)務(wù)收入0.01元（實(shí)際入分錄時，在貸方用紅字發(fā)示）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.01元

小丹 追問

2020-06-14 17:30

我想問一下第二種是什么意思

鄒老師 解答

2020-06-14 17:30

你好，那 可以把多交的稅款0.02計入營業(yè)外支出科目核算
摘要可以 就是繳納稅款，把0.02的部分通過營業(yè)外支出核算，正常繳納的增值稅計入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅核算
（是針對這個回復(fù)有什么疑問？）

小丹 追問

2020-06-14 17:37

這個是我過問公司財務(wù)  她不同意這個處理方法

小丹 追問

2020-06-14 17:38

但是計入主營業(yè)務(wù)收入這個處理我看不太懂

鄒老師 解答

2020-06-14 17:38

你好，不同意這個處理方法的依據(jù)是什么呢？
沖銷收入就更不對了，沖銷了收入那就會導(dǎo)致賬面收入與申報表收入有差異啊

小丹 追問

2020-06-14 17:39

不太清楚  她沒有跟我說

鄒老師 解答

2020-06-14 17:41

你好，個人建議問清楚不同意這樣處理的依據(jù)，以及對方認(rèn)為更好的處理方法是什么
沖銷收入就更不對了，沖銷了收入那就會導(dǎo)致賬面收入與申報表收入有差異啊