小粉 追問

2020-06-13 11:04

那開專票抵扣了之后，還需要交企業(yè)所得稅嗎

小粉 追問

2020-06-13 11:05

一般納稅人企業(yè)說得稅稅率是多少

江老師 解答

2020-06-13 11:08

增值稅與企業(yè)所得稅是屬于兩個不同的稅種，增值稅是屬于流轉(zhuǎn)稅；企業(yè)所得稅是所得行為稅。
開專用發(fā)票抵扣后，可以少交增值稅，有利潤還是需要交企業(yè)所得稅的，沒有利潤不用交企業(yè)所得稅。
一般納稅人企業(yè)所得稅稅率是25%，存在減免稅。

小粉 追問

2020-06-13 11:11

能給我介紹一下平時處理報銷費用時遇到替票時我們怎么處理替票中的，餐票，停車票。以及其他票據(jù)

小粉 追問

2020-06-13 11:12

替票那一種可以多點，那一種少點，不然會對企業(yè)所得稅有影響

江老師 解答

2020-06-13 11:12

屬于按稅法規(guī)定的不合規(guī)的票據(jù)報銷，屬于虛列公司的費用，報銷不管如何賬務處理，在稅法上都是不認可的費用，不能在企業(yè)所得稅稅前列支

小粉 追問

2020-06-13 11:13

招待費每年可以抵扣多少，差旅費可以扣多少，以后年度還可以抵扣嗎

小粉 追問

2020-06-13 11:15

那這樣說的話，我們替票就不起作用了嘛

江老師 解答

2020-06-13 11:15

招待費的列支標準是：發(fā)生額的60%與收入的千分之五比大小，取最小值，以后年度不能抵扣。屬于會計法與稅法的永久性差異。
差旅費這個是按合規(guī)的票據(jù)在稅前列支。不存在以前年度的抵扣事項，都是在當年稅前列支。

江老師 解答

2020-06-13 11:15

替票實際上按稅法的規(guī)定是不起作用的。

小粉 追問

2020-06-13 11:17

實際工作中，我的替票我就是按照提前上的項目來做賬的

江老師 解答

2020-06-13 11:19

按實際的票據(jù)進行賬務處理。