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送心意

富老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-12 20:36

同學(xué)你好:
        首先B收取A的管理費(fèi)用可以節(jié)省。其次,A公司直接開票給甲公司,則正常納稅。若甲公司工程為一般納稅要求A公司開具專票,則A公司承接甲公司所發(fā)生的材料費(fèi),勞務(wù)費(fèi)專票進(jìn)項(xiàng)均可抵扣;若甲公司工程可采取簡(jiǎn)易征收開具普通發(fā)票即可,則可按低稅率開具普票即可,相對(duì)由B公司掛靠的情況,稅費(fèi)會(huì)相應(yīng)減少。

風(fēng)鈴 追問

2020-06-12 20:43

如果以A 自身來開票的話,是不是就不需要準(zhǔn)備勞務(wù)和材料票了呢?

富老師 解答

2020-06-12 20:48

是的同學(xué),B要你的票,主要是要做差額計(jì)稅,A直接對(duì)接甲公司的話,只需要就實(shí)際正常開票給甲公司即可。

風(fēng)鈴 追問

2020-06-12 20:53

如果A 可以開票的話,也就相當(dāng)于和B 是一個(gè)位置了,那么為什么每次讓B 開票要準(zhǔn)備這些票據(jù),而A 自己開具就不需要了呢?

風(fēng)鈴 追問

2020-06-12 20:57

如果A 給甲公司開出的是9個(gè)點(diǎn)的工程款,那么A 不就得繳納9個(gè)點(diǎn)的銷項(xiàng)稅,相對(duì)于讓B 公司來開票的話,也就只節(jié)省了管理費(fèi)用,和讓A 準(zhǔn)備那些發(fā)票的事項(xiàng)是嘛?

富老師 解答

2020-06-12 21:04

因?yàn)閷?shí)際工程承接方為A公司,B公司相當(dāng)于一個(gè)總包方將工程分包給A公司做,只在中間賺取管理費(fèi)用,但他代A開票,若A公司不提供發(fā)票給B公司,B沒有辦法做差額納稅,需按開票金額全額納稅。舉個(gè)例子,工程款100萬,B收取10萬的管理費(fèi),B開具給甲公司合計(jì)110萬的發(fā)票,那么A需要提供100萬的相應(yīng)發(fā)票給B公司,他才可以只就10萬的管理費(fèi)收入納稅。若A公司直接對(duì)接甲公司,則只需要直接開具100萬發(fā)票給甲公司,若為一般納稅人,則實(shí)際發(fā)生的材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)為本公司進(jìn)項(xiàng)稅額,按期根據(jù)銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng),就承接建筑工程的收入部分納稅即可;若為簡(jiǎn)易征收,則直接開具100萬普票給甲公司,按低征收率納稅即可。

富老師 解答

2020-06-12 21:08

這邊B公司只要求了A公司勞務(wù)部分開具專票,材料部分開具的普票,推測(cè)甲公司可能是按簡(jiǎn)易征收納稅,那A公司直接開給甲公司只需要開3個(gè)點(diǎn)的工程款即可,這部分可能也可以節(jié)省,具體根據(jù)實(shí)際情況可以重新測(cè)算一下,看下那種方案更合算。

風(fēng)鈴 追問

2020-06-12 21:32

老師,你說的我也很明白,但是和我碰到的實(shí)際還是不同?,F(xiàn)在是A 讓B 給甲開票,是準(zhǔn)備的這些勞務(wù)票和材料票,還有相對(duì)應(yīng)的合同,都是私人先把錢打到B 公司的賬戶上,然后B 公司再把錢按照票據(jù)的開具方各自付到相應(yīng)賬戶,這些材料,勞務(wù)的提供方,其實(shí)都是A 的自己人注冊(cè)的公司,最后錢都還是回到A那,只是走了一個(gè)過場(chǎng)。B 公司給甲開具的9個(gè)點(diǎn)的專票,所有費(fèi)用都由A 承擔(dān)。所以A 想提高資質(zhì),自己給甲開票,開出的票面金額都是和B 開出的一樣,因?yàn)檫@個(gè)金額是根據(jù)合同來定的。甲方不會(huì)因?yàn)槭茿 還是B 開具方不同而要求不同票面金額?,F(xiàn)在A 就是想知道,如果不用B 開具,自己開具的話,具體能省去哪些步驟和稅款。

風(fēng)鈴 追問

2020-06-12 21:43

還有如果A 開出了這個(gè)票不需要成本票(勞務(wù)費(fèi),材料票)的步驟,那么A 公司不就直接繳納9個(gè)點(diǎn)的增值稅了是嘛?相對(duì)B 開票的話也就省去一個(gè)管理費(fèi)而已是嘛?以前一個(gè)會(huì)計(jì)人員還說能把工人工資做到百分之九十是個(gè)啥意思?工人工資做的比例高就能少繳稅嗎?那是省去企業(yè)所得稅,和這個(gè)增值稅沒有相關(guān)吧?

富老師 解答

2020-06-12 22:04

我明白你說的由B代開的方案是走個(gè)過場(chǎng)的意思了,那B這么做,其實(shí)是想給他做一個(gè)進(jìn)項(xiàng),就不是按差額納稅了,相當(dāng)于做成這個(gè)工程就是B做的,然后他來買材料,支付勞務(wù),然后開票給甲公司,他收的這些票就是進(jìn)項(xiàng),開出去的就是銷項(xiàng),按這樣納稅。但是這樣A公司自己注冊(cè)的公司開出去的過場(chǎng)的勞務(wù)費(fèi)和材料費(fèi)的發(fā)票也需要繳稅呀,這部分不就是多出來的。如果A直接開給甲,這部分也可以節(jié)約了呀。關(guān)于哪個(gè)步驟和哪個(gè)稅費(fèi)可以節(jié)省的問題,首先管理費(fèi)的我們可以不討論了,肯定是可以節(jié)約的。其次就是,你可以比較一下,是A開9個(gè)點(diǎn)的銷項(xiàng)給甲工程,然后用自己實(shí)際的進(jìn)項(xiàng)抵扣后繳納的稅金劃算,還是A和B通過走過場(chǎng)這樣開出來的勞務(wù)費(fèi)和材料費(fèi)發(fā)票所繳納的稅費(fèi)劃算。

富老師 解答

2020-06-12 22:07

就是要么A交9個(gè)點(diǎn)的銷項(xiàng),要么A交開給B的材料費(fèi)和勞務(wù)費(fèi)的稅點(diǎn),兩個(gè)方案對(duì)應(yīng)的金額和稅點(diǎn)不一樣,代實(shí)際數(shù)據(jù)進(jìn)去測(cè)算一下就可以了。另外工人工資高跟這個(gè)增值稅沒有太大的關(guān)系。

富老師 解答

2020-06-12 22:12

還有一并考慮一下A公司的進(jìn)項(xiàng)稅額問題,如果有進(jìn)項(xiàng)稅額比較充裕,直接開9個(gè)點(diǎn)給甲公司,實(shí)際稅負(fù)率不見得會(huì)很高,要綜合考慮一下。

風(fēng)鈴 追問

2020-06-12 22:28

A 公司沒有什么進(jìn)項(xiàng),A 公司給B 公司準(zhǔn)備的成本票是1個(gè)點(diǎn)的普票,小規(guī)模納稅人給開具的,3個(gè)點(diǎn)的專票繳納的增值稅到B 方作為進(jìn)項(xiàng)稅額,B 方收取增值稅也會(huì)把這部分進(jìn)項(xiàng)給減去,所以我感覺如果用A 自身來開票的話,如果進(jìn)項(xiàng)沒有,那么就得繳納9個(gè)點(diǎn)的,只是省去了準(zhǔn)備成本票的步驟而已,是這么理解對(duì)嗎?

風(fēng)鈴 追問

2020-06-12 22:28

A 公司沒有什么進(jìn)項(xiàng),A 公司給B 公司準(zhǔn)備的成本票是1個(gè)點(diǎn)的普票,小規(guī)模納稅人給開具的,3個(gè)點(diǎn)的專票繳納的增值稅到B 方作為進(jìn)項(xiàng)稅額,B 方收取增值稅也會(huì)把這部分進(jìn)項(xiàng)給減去,所以我感覺如果用A 自身來開票的話,如果進(jìn)項(xiàng)沒有,那么就得繳納9個(gè)點(diǎn)的,只是省去了準(zhǔn)備成本票的步驟而已,是這么理解對(duì)嗎?

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同學(xué)你好: 首先B收取A的管理費(fèi)用可以節(jié)省。其次,A公司直接開票給甲公司,則正常納稅。若甲公司工程為一般納稅要求A公司開具專票,則A公司承接甲公司所發(fā)生的材料費(fèi),勞務(wù)費(fèi)專票進(jìn)項(xiàng)均可抵扣;若甲公司工程可采取簡(jiǎn)易征收開具普通發(fā)票即可,則可按低稅率開具普票即可,相對(duì)由B公司掛靠的情況,稅費(fèi)會(huì)相應(yīng)減少。
2020-06-12 20:36:50
支付給專家的評(píng)估費(fèi),計(jì)入管理費(fèi)用-中介費(fèi)
2020-11-12 14:53:10
你好,應(yīng)當(dāng)通過應(yīng)交稅費(fèi)核算,不計(jì)入成本,也不計(jì)入費(fèi)用 附加稅計(jì)提通過稅金及附加核算
2018-08-14 11:13:11
你好 銷售費(fèi)用-宣傳費(fèi)就行了
2019-10-09 17:46:45
您好,學(xué)員,根據(jù)發(fā)票管理辦法第十九條規(guī)定的開具發(fā)票義務(wù),即“銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動(dòng)的單位和個(gè)人,對(duì)外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項(xiàng),收款方應(yīng)當(dāng)向付款方開具發(fā)票”,不但包含填開發(fā)票的義務(wù),也包含交付發(fā)票的義務(wù),即填開和交付發(fā)票,都是一種行政法上的義務(wù)。 因此您有義務(wù)給付款方填開并交付發(fā)票。
2019-07-10 09:37:42
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