406756718 追問

2020-06-12 15:03

我們是一般納稅人，增值稅是正常按進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)差額繳納的，因?yàn)檫@邊稅務(wù)局覺得我們稅負(fù)低于正常水平，要求我們補(bǔ)交的

406756718 追問

2020-06-12 15:04

是建筑工程的公司

馬老師 解答

2020-06-12 15:05

那你們的賬務(wù)都是真實(shí)的賬務(wù)嗎？如果是真實(shí)的就不交  實(shí)際情況就那樣  不是他說了交就交

406756718 追問

2020-06-12 15:06

我們的賬面他們查了，說成本費(fèi)用的發(fā)票不合理

406756718 追問

2020-06-12 15:08

我們這邊是給他們代賬的，給了我們什么發(fā)票就做了什么發(fā)票，沒法判斷她們的票都是不是真實(shí)的呢

馬老師 解答

2020-06-12 15:26

那就意思是你們的進(jìn)項(xiàng)不符合抵扣要求是嗎  這樣的話應(yīng)交增值稅就多了

406756718 追問

2020-06-12 15:28

稅務(wù)局也沒有說我們進(jìn)項(xiàng)哪里不符合要求，就說我們?cè)鲋刀惖亩愗?fù)率沒有達(dá)到，讓我們補(bǔ)交個(gè)幾萬塊錢的稅款

馬老師 解答

2020-06-12 15:29

那你原因不清楚咋調(diào)整呢  借貸的另一方用什么

406756718 追問

2020-06-12 15:30

我們進(jìn)項(xiàng)稅都是認(rèn)證過了以后抵扣的啊，我也不知道要怎么調(diào)整呢，所以想問問老師的

馬老師 解答

2020-06-12 15:31

有沒有少確認(rèn)收入呢？？

406756718 追問

2020-06-12 15:32

收入沒有少確認(rèn)呢，按工程進(jìn)度確認(rèn)開票的

馬老師 解答

2020-06-12 15:33

那就調(diào)整進(jìn)項(xiàng)了  
1、計(jì)提
借：以前年度損益調(diào)整du
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整
2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
3、補(bǔ)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸：銀行存款
4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整

406756718 追問

2020-06-12 15:33

這個(gè)分錄的話是做到哪個(gè)期間去呢？

馬老師 解答

2020-06-12 15:34

那個(gè)期間調(diào)整就在那個(gè)期間做

406756718 追問

2020-06-12 15:35

不用做到2019年度去是吧

406756718 追問

2020-06-12 15:38

老師，我還想請(qǐng)問一下，我所得稅匯算清繳的時(shí)候，調(diào)整了一項(xiàng)費(fèi)用交了點(diǎn)稅的，調(diào)整的是管理費(fèi)用的加油費(fèi)，把2019年度做的金額都給調(diào)出來了，因?yàn)橘~面沒有車輛，所得稅又要交一部分，所以我調(diào)整了一下，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做？做到哪個(gè)期間啊？

馬老師 解答

2020-06-12 15:43

新的問題請(qǐng)重新提問

406756718 追問

2020-06-12 15:43

好的，謝謝老師

馬老師 解答

2020-06-12 15:45

不客氣的麻煩給老師五星好評(píng) 謝謝