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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2020-06-12 11:32

你好，差額納稅不能開專票的，差額部分可以開專票給你抵扣，成本部分還得開差額納稅普票的，分錄還是一樣的，沒什么區(qū)別
借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行

眉開顏笑 追問

2020-06-12 11:41

這發(fā)票可以抵扣

樸老師 解答

2020-06-12 11:52

你這個可以抵扣的，我以為你說稅率是零呢

眉開顏笑 追問

2020-06-12 11:57

好的，謝謝老師，那這分錄是借主營業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款

樸老師 解答

2020-06-12 12:03

還有進(jìn)項要寫的哦

眉開顏笑 追問

2020-06-12 12:07

?還有什么進(jìn)項要寫呢，老

樸老師 解答

2020-06-12 12:11

你這個發(fā)票不是專票嗎？還有進(jìn)項稅呢

眉開顏笑 追問

2020-06-12 13:54

哦哦，好的，謝謝老師

樸老師 解答

2020-06-12 13:59

滿意請給五星好評，謝謝

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相關(guān)問題討論
你好！ 按規(guī)定，只能開普通發(fā)票了
2019-01-24 11:56:48
勞務(wù)派遣的差額征稅發(fā)票是指，由于中介機構(gòu)通過勞務(wù)派遣獲取的非正常營業(yè)收入的差額部分，由國家稅務(wù)機關(guān)出具的差額增值稅發(fā)票。當(dāng)勞務(wù)派遣單位收到差額征稅發(fā)票時，應(yīng)做如下分錄： 1. 增值稅發(fā)票（應(yīng)收）：借 貨物銷售/提供勞務(wù)費（應(yīng)收）xx元 貨物銷售/提供勞務(wù)稅額（應(yīng)收）xx元 2. 增值稅（應(yīng)交）：貸 貨物銷售/提供勞務(wù)費（應(yīng)交）xx元 貨物銷售/提供勞務(wù)稅額（應(yīng)交）xx元 案例： 假設(shè)一個中介機構(gòu)通過勞務(wù)派遣共獲取的4000元收入，其中非正常營業(yè)收入為3800元，當(dāng)其收到一張差額增值稅發(fā)票時，其所做的分錄如下： 1. 增值稅發(fā)票（應(yīng)收）：借 貨物銷售/提供勞務(wù)費（應(yīng)收）3800元 貨物銷售/提供勞務(wù)稅額（應(yīng)收）200元 2. 增值稅（應(yīng)交）：貸 貨物銷售/提供勞務(wù)費（應(yīng)交）3800元 貨物銷售/提供勞務(wù)稅額（應(yīng)交）200元
2023-02-20 14:07:49
可以的，直接聯(lián)系專管員備案，然后核算準(zhǔn)確，正確申報就可以啦
2018-10-30 13:25:29
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 主營業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存款?
2019-04-01 23:03:00
一、會計處理： (1)確認(rèn)收入時會計處理 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——未交增值稅 (2)支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金會計處理 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 主營業(yè)務(wù)成本 貸:銀行存款 二、舉例說明 （一）如果一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)選擇差額征稅,含稅銷售額100萬元,支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用80萬元時 (1)確認(rèn)收入時會計處理 借:銀行存款 1,000,000.00 貸:主營業(yè)務(wù)收入 952,380.95 應(yīng)交稅費——未交增值稅47,619.05 (2)支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金會計處理 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅38,095.24 主營業(yè)務(wù)成本 761,904.76 貸:銀行存款 800,000.00 （二）如果小規(guī)模提供勞務(wù)派遣服務(wù)選擇差額征稅,含稅銷售額8萬元,支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用6萬元時,按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅60,000.00/(1+5%)×5%=2,857.14元,則: (1)確認(rèn)收入時會計處理 借:銀行存款 80,000.00 貸:營業(yè)收入 76,190.48 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 3,809.52 (2)支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金會計處理 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 2,857.14 主營業(yè)務(wù)成本 57,142.86 貸:銀行存款 60,000.00.
2018-07-07 12:24:19
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