冰冰 追問(wèn)

2020-06-12 15:58

老師請(qǐng)問(wèn)退休人員計(jì)管理費(fèi) 社保費(fèi)不交不計(jì)提 在職人員社保計(jì)提 賬上會(huì)不會(huì)亂 社保交納基數(shù)那

紫藤老師 解答

2020-06-12 15:59

建議你分開做分錄

冰冰 追問(wèn)

2020-06-12 15:59

請(qǐng)問(wèn)老師如何做分錄

紫藤老師 解答

2020-06-12 16:00

企業(yè)分配工資 

1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

二、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
三、次月發(fā)放工資時(shí) 

1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 

3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 

4.庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 

四、上交杜保 

1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 

2.貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 

五、上交個(gè)人所得稅 

1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 

2.貸：銀行存款

冰冰 追問(wèn)

2020-06-12 16:04

退休人員的分錄怎么做呢

紫藤老師 解答

2020-06-12 16:06

你好，借 管理費(fèi)用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款