姚姚 追問

2020-06-11 14:33

借-利潤分配提取盈余公積
貸-盈余公積法定盈余公積

姚姚 追問

2020-06-11 14:34

還需要做什么分錄？資產(chǎn)表平衡？

UU老師 解答

2020-06-11 14:42

您好，分錄是對的，這是在所有者權(quán)益內(nèi)部明細科目的變更，不會導(dǎo)致資產(chǎn)負債表不平的

姚姚 追問

2020-06-11 15:15

我增加這筆分錄，資產(chǎn)表中權(quán)益與負債合計與資產(chǎn)那數(shù)據(jù)不符，差額是增加的這筆分錄數(shù)據(jù)的兩倍，可我分錄是借貸方，在權(quán)益內(nèi)部還需做筆什么分錄？

UU老師 解答

2020-06-11 15:17

您好，您結(jié)轉(zhuǎn)利潤了嗎，
結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配的分錄：
借：利潤分配—未分配利潤，
貸：利潤分配—提取法定盈余公積。
結(jié)轉(zhuǎn)利潤后將未分配利潤的部分金額轉(zhuǎn)入了盈余公積科目中，不影響所有者權(quán)益總額。

姚姚 追問

2020-06-11 15:32

謝謝老師

UU老師 解答

2020-06-11 15:36

不客氣，祝您工作順利