蝴蝶飛飛 追問

2020-06-11 11:37

你的意思匯算清繳時(shí)候的調(diào)整都是永久性差異？遞延都是暫時(shí)性差異

小林老師 解答

2020-06-11 11:45

您好，不是您理解的。是所有的納稅調(diào)整，分為暫時(shí)性差異和永久性差異。只有暫時(shí)性差異影響遞延所得稅，永久性差異不影響。

蝴蝶飛飛 追問

2020-06-11 11:48

我就想遞延所得稅在匯算清繳時(shí)候填表需要體現(xiàn)嗎

小林老師 解答

2020-06-11 11:49

您好，遞延所得稅是會計(jì)處理，與企業(yè)所得稅匯算清繳表單無關(guān)。

蝴蝶飛飛 追問

2020-06-11 11:54

資產(chǎn)折舊吧，會產(chǎn)生暫時(shí)性差異，當(dāng)期也是稅會差異，那么在匯算清繳進(jìn)行納稅調(diào)整嗎

小林老師 解答

2020-06-11 11:56

您好，是的。您的理解非常正確。

蝴蝶飛飛 追問

2020-06-11 11:57

如果調(diào)整的話，不就影響當(dāng)期所得稅費(fèi)用了？怎么還需要確認(rèn)遞延所得稅呢

蝴蝶飛飛 追問

2020-06-11 12:27

這么說吧，暫時(shí)性差異和永久性差異，在匯算清繳時(shí)候都要進(jìn)行調(diào)整，只不過暫時(shí)性差異需要確認(rèn)遞延所得稅，需要做分錄，因?yàn)橐院髸枰D(zhuǎn)回的，我理解的對不對

蝴蝶飛飛 追問

2020-06-11 14:27

請回復(fù)一下老師

小林老師 解答

2020-06-11 14:41

您好，如果調(diào)整的話，一定影響當(dāng)期所得稅費(fèi)用。暫時(shí)性差異因?yàn)槎悤煌?jì)算方式導(dǎo)致，所以還需要確認(rèn)遞延所得稅。

小林老師 解答

2020-06-11 14:42

您好，暫時(shí)性差異和永久性差異，在匯算清繳時(shí)候都要進(jìn)行調(diào)整，只不過暫時(shí)性差異需要確認(rèn)遞延所得稅，需要做分錄，因?yàn)橐院髸枰D(zhuǎn)回的。您的理解非常正確。