余笙 追問(wèn)

2020-06-10 14:24

但是我按上期報(bào)表和本期發(fā)生額做資產(chǎn)負(fù)債表不平，是有什么問(wèn)題？

閻老師 解答

2020-06-10 17:17

如果借貸是平的，期末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，不應(yīng)該不平，上期是平的嗎

余笙 追問(wèn)

2020-06-10 17:21

上期是平的，就是利潤(rùn)表里凈利潤(rùn)加上資產(chǎn)負(fù)債表里未分配利潤(rùn)期末余額得到的期末未分配利潤(rùn)，但是資產(chǎn)負(fù)債表表里資產(chǎn)合計(jì)與負(fù)債和所有者權(quán)益不相等

閻老師 解答

2020-06-10 17:33

我看你上傳的利潤(rùn)表，本期沒(méi)有營(yíng)業(yè)外收入，是因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)凈值小于出售價(jià)值嗎，感覺(jué)是吧固定資產(chǎn)凈值計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出了

余笙 追問(wèn)

2020-06-10 17:38

我固定資產(chǎn)凈值等于出售價(jià)格，資產(chǎn)負(fù)債表里貨幣資金是加上的，利潤(rùn)表里要記入營(yíng)業(yè)外收入？我問(wèn)得我同事說(shuō)是固定資產(chǎn)清理要記入營(yíng)業(yè)外支出

閻老師 解答

2020-06-10 18:41

固定資產(chǎn)凈值和出售價(jià)格相等的話，不影響損益，不應(yīng)該計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支，應(yīng)該直接計(jì)入銀行存款，銀行存款最后要分配給股東，也不能計(jì)入損益

余笙 追問(wèn)

2020-06-10 18:52

那其它應(yīng)付款我們付清，就是直接記銀行存款，資產(chǎn)負(fù)債表里就沒(méi)了，利潤(rùn)表里也不用提現(xiàn)？

閻老師 解答

2020-06-10 20:14

對(duì)，付款與利潤(rùn)無(wú)關(guān)，不需要在利潤(rùn)表體現(xiàn)。