黎瑩 追問

2020-06-10 12:10

我翻看了之前會計的憑證，收入還是貸:主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅–銷項稅額來記賬的，但是每個月都沒有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄，所以都看不出來

黎瑩 追問

2020-06-10 12:11

目前應(yīng)交稅費一級科目就有借方余額，就是由二級科目–未交增值稅余額影響的

郭老師 解答

2020-06-10 12:14

你們是小規(guī)模的嗎？

黎瑩 追問

2020-06-10 12:14

我看了2018年12月有筆應(yīng)交稅額–應(yīng)交增值稅–銷項稅額剛好是未交增值稅的金額，但是在2019年12月份又調(diào)整了應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅把所有的貸方余額全部轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入了

郭老師 解答

2020-06-10 12:15

你是一般納稅人還是小規(guī)模的？

黎瑩 追問

2020-06-10 12:17

那我現(xiàn)在是不是可以補做一筆紅字分錄，按未交增值稅的余額金額，借:應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅(紅字），貸:營業(yè)外收入(紅字)，然后再借應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)，貸:應(yīng)交稅費–未交增值稅?

郭老師 解答

2020-06-10 12:18

你好，然后再把銷項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出，未交增值稅。

黎瑩 追問

2020-06-10 12:24

還是說跨年了，直接借:以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費–未交增值稅?

郭老師 解答

2020-06-10 12:24

直接用營業(yè)外收入就可以。

黎瑩 追問

2020-06-10 12:26

你是說借:營業(yè)外收入，貸:應(yīng)交稅額–未交增值稅?

郭老師 解答

2020-06-10 12:26

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)貸營業(yè)外收入負(fù)數(shù)。

郭老師 解答

2020-06-10 12:26

已經(jīng)匯算清交了，不需要你再用以前年度損益調(diào)整了，直接做到當(dāng)年。

黎瑩 追問

2020-06-10 12:30

這樣對嗎？

郭老師 解答

2020-06-10 12:33

你好是的，分錄是這么做的。

黎瑩 追問

2020-06-10 12:34

怎么有老師回復(fù)說跨年了要用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整啊，把我整蒙了

郭老師 解答

2020-06-10 12:36

你好，你匯算清交之前用以前年度損益調(diào)整匯算的時候你調(diào)節(jié)你的收入，現(xiàn)在已經(jīng)過去匯算清交了，你還有以前年度損益調(diào)整
那你的匯算清繳需要去修改，你還能修改19年的嗎？