zhao 追問

2020-06-09 16:33

那對(duì)方不開呢？

紫藤老師 解答

2020-06-09 16:33

您好，符合條件收據(jù)就可以入賬,國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào)）對(duì)企業(yè)稅前扣除憑證進(jìn)行了規(guī)范，其中提到：企業(yè)向從事小額零星經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的個(gè)人支付的款項(xiàng)，可以憑個(gè)人開具的收款憑證及企業(yè)內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證,一般500元左右。

zhao 追問

2020-06-09 16:35

一千多的暖氣費(fèi)，那如果沒有發(fā)票，可不可以這樣做賬：
借：管理費(fèi)用~辦公費(fèi)
貸：銀行存款

紫藤老師 解答

2020-06-09 16:35

可以這樣做賬：
借：管理費(fèi)用~辦公費(fèi)
貸：銀行存款

zhao 追問

2020-06-09 16:36

那是不是明年匯算清繳，需要納稅調(diào)增么？

紫藤老師 解答

2020-06-09 16:36

對(duì)的，你的理解是正確的

zhao 追問

2020-06-09 17:34

1.上個(gè)月給個(gè)人（A）轉(zhuǎn)辦公費(fèi)一分：
借：其他應(yīng)收款~個(gè)人(A)
貸：銀行存款
這個(gè)月發(fā)生辦公費(fèi)230元，應(yīng)該怎么做分錄？

紫藤老師 解答

2020-06-09 17:35

借管理費(fèi)用貸 其他應(yīng)收款~個(gè)人(A)

zhao 追問

2020-06-09 17:50

1.上月（銀行存款支付一分錢）
借：其他應(yīng)收款~個(gè)人  0.01
   貸：銀行存款   0.01
2.本月（用銀行存款實(shí)際支付229.99元）
  借：管理費(fèi)用~辦公費(fèi)  230
      貸：其他應(yīng)收款~個(gè)人  230
   借：其他應(yīng)收款~個(gè)人  229.99
         貸：銀行存款    229.99
這樣做分錄，對(duì)么？

紫藤老師 解答

2020-06-09 18:16

對(duì)的，你的理解是對(duì)的

zhao 追問

2020-06-09 18:22

那轉(zhuǎn)給個(gè)人的暖氣費(fèi)，有轉(zhuǎn)賬的憑證流水，那用不用做一筆分錄，還是直接做一筆計(jì)入管理費(fèi)用的分錄就行了

紫藤老師 解答

2020-06-09 18:32

做一筆計(jì)入管理費(fèi)用的分錄就行了

zhao 追問

2020-06-09 18:34

去年發(fā)生的銀行手續(xù)費(fèi)，當(dāng)時(shí)做賬計(jì)入了財(cái)務(wù)費(fèi)用，在今年1月份開了增值稅專用發(fā)票，但是認(rèn)證到了5月份，那么做賬有沒有不合理，會(huì)不會(huì)影響報(bào)表？

紫藤老師 解答

2020-06-09 18:36

你好，會(huì)影響增值稅，不會(huì)影響報(bào)表

zhao 追問

2020-06-09 18:41

一般損益類期末無余額，那在5月份認(rèn)證的去年財(cái)務(wù)費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)不會(huì)不合理？

紫藤老師 解答

2020-06-09 18:46

不會(huì)，增值稅不影響利潤(rùn)