實(shí)務(wù)必過 追問

2020-06-09 12:38

??？這么說，我還得做進(jìn)項轉(zhuǎn)出？可是不明白為什么專票不能抵扣呢？

宇飛老師 解答

2020-06-09 12:46

你好，這個是稅法規(guī)定的，因?yàn)橘J款利息如果可以抵扣，那么銀行必須也有進(jìn)項，也就是存款的利息，而存款利息是不會有進(jìn)項的，個人怎么會開票給銀行，所以這塊兒的鏈條就不抵扣了。

實(shí)務(wù)必過 追問

2020-06-09 18:34

老師，銀行扣款的當(dāng)時就以電子回單作了財務(wù)費(fèi)用，2019也已經(jīng)匯算結(jié)束，現(xiàn)在收到這些發(fā)票，該怎么處理了

宇飛老師 解答

2020-06-09 18:35

那就放到當(dāng)時的憑證后面。

宇飛老師 解答

2020-06-09 18:36

匯算當(dāng)時如果有納稅調(diào)增的話，可以作為今年的費(fèi)用扣除。

實(shí)務(wù)必過 追問

2020-06-09 19:56

專票上的稅額怎么處理呢？稅控系統(tǒng)中有信息呢

實(shí)務(wù)必過 追問

2020-06-09 20:18

老師,因?yàn)殂y行扣費(fèi)當(dāng)時記賬都是一筆一筆以銀行回單計入費(fèi)用的,匯算清繳時也沒有作納稅調(diào)增,現(xiàn)在開來的普票可以直接備查,我的疑問是,專票如何做賬務(wù)處理?

宇飛老師 解答

2020-06-09 21:24

不去認(rèn)證抵扣就好，認(rèn)證了就轉(zhuǎn)出。

實(shí)務(wù)必過 追問

2020-06-09 21:41

不認(rèn)證的話,形成滯留發(fā)票,對企業(yè)會有什么影響?

宇飛老師 解答

2020-06-09 22:37

理論是說會引起稅務(wù)關(guān)注，實(shí)際也沒啥影響其實(shí)，滯留票的現(xiàn)象很普遍。