AAAAA-AMY 追問

2020-06-08 19:53

那去年帳都做完了。抵扣聯(lián)都沒抵扣怎么辦？

小林老師 解答

2020-06-08 19:57

您好，那您盡量及時認(rèn)證抵扣后再轉(zhuǎn)出。

AAAAA-AMY 追問

2020-06-08 20:01

問題1:抵扣后需要去稅務(wù)局操作轉(zhuǎn)出嗎？  問題2:只勾選不抵扣可以嗎？ 問題三：抵扣的話這個抵扣聯(lián)如何做賬呢？去年發(fā)票聯(lián)已經(jīng)做過帳了！

小林老師 解答

2020-06-08 23:53

您好，1進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出不需要去稅務(wù)局，在申報時即可操作。2不可以。3進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出部分在本年做賬，參考分錄，借銷售費用/管理費用～業(yè)務(wù)招待費，貸應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）。

AAAAA-AMY 追問

2020-06-09 05:53

這樣的話管理費用不就增加了。去年把價稅一起做賬了！

小林老師 解答

2020-06-09 06:08

您好，因為進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出了，還是增加管理費用。

AAAAA-AMY 追問

2020-06-09 06:11

我明白老師說的，我意思是去你發(fā)票價、稅我都一起做到管理費用的。所以這個時候怎么辦

小林老師 解答

2020-06-09 06:43

您好，不好意思，您的最后一次回復(fù)我沒理解，能否總數(shù)字舉例，方便理解。謝謝。以下是我的個人理解：
您去年既然都做賬里了，那您是否進(jìn)項稅額已抵扣，若已抵扣，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出即可。若進(jìn)項稅未抵扣且已計入費用，那無需調(diào)整。

AAAAA-AMY 追問

2020-06-09 07:44

好的，例如這張專票，借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費2798.4     貸：銀行存款2798.4

AAAAA-AMY 追問

2020-06-09 07:46

沒有抵扣直接一起把價稅做賬了，抵扣聯(lián)還單獨放著呢！不知道怎么處理了

小林老師 解答

2020-06-09 08:01

您好，最好體現(xiàn)增值稅過程，參考分錄，借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費2798.4 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）158.4貸：銀行存款2798.4應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）158.4。

AAAAA-AMY 追問

2020-06-09 08:47

明白了，那我去年的情況如何已如上做賬，應(yīng)該如何處理呢？第二個問題：今年也遇到類似的票，我怎么操作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出呢？

小林老師 解答

2020-06-09 08:49

您好，那您可以在增值稅申報系統(tǒng)里做進(jìn)項稅認(rèn)證和進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出。今年相同事項可以參照上述參考分錄。

AAAAA-AMY 追問

2020-06-09 09:58

好的，那我去年的不需要賬務(wù)處理，只需要認(rèn)證后在電子稅務(wù)局上做轉(zhuǎn)出即可是嗎？

小林老師 解答

2020-06-09 11:39

您好，您的理解非常正確。