年前暫估成本并結(jié)轉(zhuǎn)了，當(dāng)時的分錄是這樣子。請教現(xiàn)在到票了的具體調(diào)整分錄

UU老師

職稱：中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師

2020-06-08 16:28

原來分錄如下: 金額都是170萬，原來是暫估原材料現(xiàn)在到票發(fā)現(xiàn)是勞務(wù)發(fā)票
借原材料
貸應(yīng)付賬款–暫估
借主營業(yè)務(wù)成本
貸原材料
借本年利潤
貸主營業(yè)務(wù)成本
那么現(xiàn)在我這樣做是否正確:
1先紅沖借應(yīng)付賬款–暫估
貸原材料
借以前年度損益調(diào)整
貸原材料
2 借主營業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)付賬款–**
借未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整

劍秋追問

2020-06-08 17:47

前面的分錄明白了。最后一筆分錄不是太明白

劍秋追問

2020-06-08 18:16

哦，明白了，謝謝！這次結(jié)轉(zhuǎn)損益了，后面不再影響其他業(yè)務(wù)的正常處理。

UU老師解答

2020-06-08 16:20

您好，到票后具體金額是多少，調(diào)整應(yīng)付賬款和以前年度損益調(diào)整

UU老師解答

2020-06-08 17:04

您好，原來暫估時沒有收到原材料嗎，直接暫估的？
現(xiàn)在這樣做的分錄，第一個紅沖是不正確的，貸了兩個原材料，原材料科目不平了，直接借：應(yīng)付賬款-暫估，貸：以前年度損益調(diào)整。借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配-未分配利潤。現(xiàn)在發(fā)票再重新入的分錄如下：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款。借：利潤分配-未分配利潤，貸：主營業(yè)務(wù)成本

UU老師解答

2020-06-08 17:50

您好，計入了主營業(yè)務(wù)成本，月末需要接轉(zhuǎn)到利潤中

UU老師解答

2020-06-08 18:38

是的，其他業(yè)務(wù)正常處理就行