老師好，公司現(xiàn)在要退貨70（含稅）萬，稅額8萬多，但是現(xiàn)在賬上的留抵稅額只有2萬多，庫存商品有6O多萬，如果這70萬全退貨，進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出8萬多，這多轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)是否要交稅？為什么留抵稅與庫存商品不對(duì)應(yīng)？

答： 你好，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的是要交稅，留抵和庫存本來也沒有直接關(guān)系哦

如果庫存商品的進(jìn)項(xiàng)入賬會(huì)造成當(dāng)月稅負(fù)過低，而且當(dāng)月有銷項(xiàng)，那是不是可以等下月認(rèn)證入賬或者暫估入庫？還是說形成留抵稅額不用管？

答： 你好，這個(gè)就看個(gè)人處理習(xí)慣了 1，可以留抵 2，也可以等到之后月份認(rèn)證抵扣

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

“有多少留抵稅額”就有多少相應(yīng)的庫存商品。這是什么意思

答： 當(dāng)期應(yīng)交增值稅=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-(上期留抵扣稅額+當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額) 計(jì)算結(jié)果如: 當(dāng)期應(yīng)交增值稅>0,為當(dāng)期應(yīng)交納稅額 當(dāng)期應(yīng)交增值稅<0,為留抵扣稅額。 在了解留抵稅額形成的原因后,就可以大體理解留抵稅額與相對(duì)應(yīng)存貨是否匹配的意思,就是存貨余額*適用稅率的值是否與留抵扣稅額相當(dāng)。 在進(jìn)貨沒有貨到單未到估價(jià)入帳和銷貨沒有大宗分期收款發(fā)出商品的情況下,留抵扣稅額與存貨量之間成正比關(guān)系,留抵稅額越大則說明存貨量越大。