歡喜MA 追問(wèn)

2020-06-07 19:01

如果采購(gòu)的當(dāng)下就現(xiàn)金支付了，票是后面補(bǔ)開(kāi)的，要如何做分錄？

小小老師 解答

2020-06-07 19:09

學(xué)員你好！支付現(xiàn)金：借：預(yù)付賬款  貸：庫(kù)存現(xiàn)金     
貨到票未到：借庫(kù)存商品-原材料   貸：應(yīng)付賬款-暫估；
         票到：借：應(yīng)付賬款-暫估貸：預(yù)付
票未到要有暫估過(guò)程

歡喜MA 追問(wèn)

2020-06-07 19:14

就是現(xiàn)金支付的我要先做一個(gè)預(yù)付的分錄是吧
沒(méi)票的商品入庫(kù)  只有應(yīng)付賬款這邊寫(xiě)暫估，庫(kù)存商品不用寫(xiě)暫估是吧，
借:庫(kù)存商品-暫估 貸:應(yīng)付賬款-暫估？

小小老師 解答

2020-06-07 19:15

學(xué)員你好！是的，應(yīng)付賬款-暫估，原材料無(wú)需暫估

歡喜MA 追問(wèn)

2020-06-07 19:17

如果是未付款的
貨到票未到：
借:  庫(kù)存商品-原材料 
貸：應(yīng)付賬款-暫估；

票到：借：應(yīng)付賬款-暫估  
           貸：銀行或者現(xiàn)金

是這樣嗎

小小老師 解答

2020-06-07 19:18

學(xué)員你好！你的理解是準(zhǔn)確的

歡喜MA 追問(wèn)

2020-06-07 19:20

那票未到的時(shí)候記賬憑證只能附入庫(kù)單為底單，那票到的時(shí)候直接把票附在應(yīng)付暫估這個(gè)分錄后？

小小老師 解答

2020-06-07 19:25

學(xué)員你好！票未到的時(shí)候憑證后附單據(jù)可以附采購(gòu)協(xié)議、入庫(kù)單；票到的時(shí)候可以將暫估憑證（如果不想附暫估憑證，可以在摘要里寫(xiě)明沖銷(xiāo)的幾月幾號(hào)憑證）及發(fā)票、協(xié)議等資料附在憑證后面。