2.遞延所得稅負(fù)債產(chǎn)生于可抵扣暫時(shí)性差異；遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)生于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。（ ）A.正確B.錯(cuò)誤

答： 你好，題目是錯(cuò)誤的

遞延所得稅費(fèi)用=本期遞延所得稅負(fù)債-本期遞延所得稅資產(chǎn)么？應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)+可抵扣暫時(shí)性差異-應(yīng)納稅暫時(shí)性差異？

答： 你好，同學(xué)。 遞延所得稅費(fèi)用公式?jīng)]問題。 應(yīng)納稅所得額也沒問題。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

甲公司所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算,2016年所得稅稅率為25%。甲公司2016年初的遞延所得稅資產(chǎn)為100萬元,遞延所得稅負(fù)債為1 50萬元(遞延所得稅均非直接計(jì)入所有者權(quán)益的事項(xiàng)產(chǎn)生)。甲公司201 6年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1 000萬元。201 6年甲公司發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)3月10日,購(gòu)入A股票10萬股，支付價(jià)款120萬元，劃為交易性金融資產(chǎn);年末甲公司持有的A股票的市價(jià)為100萬元。同時(shí)購(gòu)入B股票100萬股，支付價(jià)款800萬元，劃為其他權(quán)益工具投資原汁(原為可供出售金融資產(chǎn));年末甲公司持有的B股票的市價(jià)為1000萬元。(2)12月31 日無形資產(chǎn)賬面余額1000萬元，預(yù)計(jì)可收回金額為940萬元,該無形資產(chǎn)以前沒有計(jì)提減值準(zhǔn)備，會(huì)計(jì)和稅法對(duì)該無形資產(chǎn)計(jì)提的攤銷相同。(3)除 上述業(yè)務(wù)產(chǎn)生的差異外,2016年還因預(yù)計(jì)售后服務(wù)支出計(jì)提了100萬元的預(yù)計(jì)負(fù)債,期初的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異在本期轉(zhuǎn)回了100萬元。(4)甲公 司2016年實(shí)發(fā)工資超過稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)1 000萬元,2016年確認(rèn)國(guó)債利息收入160萬元，因違反環(huán)保規(guī)定支付罰款200萬元，違反經(jīng)營(yíng)合同支付罰款200萬元;

答： 你是什么問題，同學(xué)