職工已離職并且工資已現(xiàn)金支付完畢，但申報(bào)個(gè)人所得稅時(shí)發(fā)現(xiàn)有個(gè)人所得稅稅費(fèi)16.17元，實(shí)際現(xiàn)金沒有扣除，現(xiàn)在請(qǐng)問怎么做分錄？

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-05 10:08

你好意思是你們給員工申報(bào)了。但是沒在工資扣除現(xiàn)在借方有余額是嗎

強(qiáng)健的老鼠追問

2020-06-05 10:09

現(xiàn)在借方跟貸方差16.17元，上月計(jì)提了74039元，但貸方實(shí)際是74055.17元

meizi老師解答

2020-06-05 10:15

你好你少計(jì)提的補(bǔ)計(jì)提。你實(shí)際發(fā)放也是 74055.17嗎

強(qiáng)健的老鼠追問

2020-06-05 10:21

銀行出去的是58790.03，剩下的是現(xiàn)金

meizi老師解答

2020-06-05 10:29

你好不是那你貸方是多了16.17主要是什么錢。是個(gè)稅的話那你是繳納給稅局沒有。你在貸方掛著干嘛。意思扣了員工16.17 還沒繳納給稅局嗎

強(qiáng)健的老鼠追問

2020-06-05 10:31

貸方多16.17是個(gè)人所得稅，但已經(jīng)申報(bào)并且銀行扣款繳費(fèi)了，用現(xiàn)金員工發(fā)放離職工資時(shí)并未扣除，

meizi老師解答

2020-06-05 10:38

你好那你做現(xiàn)在是貸方多了16.17 應(yīng)該是你多計(jì)提了扣了員工的個(gè)稅還沒繳納給稅局導(dǎo)致。如果是你公司繳納了還沒扣員工會(huì)是借方多16.17 。不會(huì)是貸方多的哦

強(qiáng)健的老鼠追問

2020-06-05 10:47

已經(jīng)繳納給稅局并且銀行扣款，貸方多出是現(xiàn)金發(fā)放時(shí)沒有扣除稅費(fèi)，但做申報(bào)時(shí)才發(fā)現(xiàn)這筆工資有稅費(fèi)扣除，但這錢公司已出。我想知道的是我現(xiàn)在借方上月計(jì)提少于貸方實(shí)際發(fā)放的16.17元，該計(jì)什么科目？

meizi老師解答

2020-06-05 10:53

你好借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅貸營業(yè)外收入

強(qiáng)健的老鼠追問

2020-06-05 10:56

好的，謝謝

meizi老師解答

2020-06-05 10:58

沒事希望能幫到你

職工已離職并且工資已現(xiàn)金支付完畢，但申報(bào)個(gè)人所得稅時(shí)發(fā)現(xiàn)有個(gè)人所得稅稅費(fèi)16.17元，實(shí)際現(xiàn)金沒有扣除，現(xiàn)在請(qǐng)問怎么做分錄？

知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個(gè)人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國一個(gè)固定的稅種。