七秒的記憶 追問

2020-06-05 09:00

用留抵稅繳納記什么科目

玲老師 解答

2020-06-05 09:04

你好 這個不用單位記  自動計算抵扣

七秒的記憶 追問

2020-06-05 09:05

那我?guī)ど侠U的銷項稅怎么沖

玲老師 解答

2020-06-05 09:07

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

七秒的記憶 追問

2020-06-05 09:17

金額在轉(zhuǎn)出未繳增值稅借方95萬，轉(zhuǎn)出多交增稅是0，怎么不是轉(zhuǎn)出未繳增值稅95萬到未繳增值稅科目呢

玲老師 解答

2020-06-05 09:19

你好， 是把銷項這個科目結(jié)平 結(jié)到應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅  是多少金額就轉(zhuǎn)多少