我就是我 追問

2016-06-10 18:03

收到深圳新興商貿(mào)公司開來的銷售清單，開具專用發(fā)票，開列銷售服裝金額158,034.19元；增值稅額26,865.81元。商場收取12%管理費用后（金額為22,188.00元），余款以轉(zhuǎn)賬支票結(jié)付，公司當(dāng)即填制進賬單連同支票結(jié)存銀行，根據(jù)專用發(fā)票記賬聯(lián)，進場銷售結(jié)算單、服務(wù)業(yè)發(fā)票及收賬通知聯(lián)入賬。

借：100201 工商銀行  162712
      借：560102 管理費    22188

借：應(yīng)收賬款-深圳新興商貿(mào) 184900

貸：應(yīng)收賬款- 深圳新興商貿(mào)184900

貸：5001 主營業(yè)務(wù)收入   158034.19

貸：22210106 銷項稅  26865.81
為什么要加一借一貸的應(yīng)收賬款，是不是多此一舉呢？

田老師 解答

2016-06-10 17:06

這個應(yīng)該是筆誤，但應(yīng)收、應(yīng)付都沒關(guān)系，如果應(yīng)收、應(yīng)付兩個都有同一個公司，發(fā)現(xiàn)時可調(diào)到應(yīng)付賬款就行了，

田老師 解答

2016-06-10 18:16

這應(yīng)該是不同時間出的賬，不會是多此一舉

田老師 解答

2016-06-10 18:20

下面是發(fā)生銷售面業(yè)務(wù)是出的賬，上面是扣除管理費用后付給新興公司的銀行金額，剛好這筆賬就平了，不然不做借貸應(yīng)收賬款184900就不能真實記錄這筆業(yè)務(wù)收支，當(dāng)新公司和你對賬時你怎么能對得上數(shù)？