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送心意

王茫茫老師

職稱： 注冊會計師

2020-06-03 23:17

同學你好，第一題：由于稅率變化，原來確認的540資產需要重新計量，發(fā)生額為
540/0.15*0.25-540=360
當期計提3720，轉回720，所以遞延所得稅資產發(fā)生額為3720*0.25-720*0.25=750
總共發(fā)生額為360+750=1110

南亞君10528858 追問

2020-06-03 23:27

老師，那請問第二題呢

王茫茫老師 解答

2020-06-03 23:28

第二題老師算出來沒有答案，發(fā)給你看看
2020年：
會計折舊：75  稅法折舊300*4/15=80
應納稅所得額=1000-5=995
所得稅費用為995*0.15=149.25
稅會差異產生所得稅費用5*0.15=0.75
2020年所得稅費用為149.25+0.75=150

南亞君10528858 追問

2020-06-03 23:29

好的老師，非常感謝

王茫茫老師 解答

2020-06-03 23:34

不客氣，很高興能夠幫助到你哦

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學員你好，這道題答案選擇13，發(fā)生壞賬分錄 借；壞賬準備5 貸；應收賬款5 因此壞賬準備余額=8-5=3 期末余額16，所以計提我16-3=13
2022-04-08 22:06:12
A=12000+16000=28000 B=13000+700000=713000 C=17100-12000=5100 D=713000-12000=701000 E=701000*10=7010000 第一問哦，希望可以幫到你哦
2022-04-01 10:18:30
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2022-03-28 14:20:22
學員你好，因為遞延所得稅是計算期末余額，期末余額-期初才是當年的發(fā)生額
2022-03-16 08:31:39
同學，你好 你是哪里不明白呢
2022-03-09 13:01:16
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