定格瞬間看到他的膩寵 追問(wèn)

2020-06-03 18:19

好的，謝謝老師，我還有一個(gè)問(wèn)題想要問(wèn)你，就是這樣一個(gè)情況，我們有個(gè)項(xiàng)目，本月需要開(kāi)票200萬(wàn)，但是我們一個(gè)月的發(fā)票不夠，我只給他開(kāi)了100萬(wàn)，我們是建筑業(yè)，稅率是3%，需要在外地預(yù)繳增值稅，本月已經(jīng)在外地預(yù)繳了200萬(wàn)的增值稅和相應(yīng)的附加稅，我這個(gè)月做賬：借：應(yīng)收帳款100萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入970873.86，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）29126.21，然后計(jì)提附加稅：借：營(yíng)業(yè)稅金及附加3495，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅2038.83，教育費(fèi)附加873.79，地方教育費(fèi)附加582.52，如果到下個(gè)月，我又開(kāi)了剩下的100萬(wàn)的發(fā)票，怎么入賬

鄒老師 解答

2020-06-03 18:21

你好，如果到下個(gè)月，我又開(kāi)了剩下的100萬(wàn)的發(fā)票
就做收入分錄，計(jì)提附加稅分錄就是了
借；應(yīng)收賬款    ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借；稅金及附加，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅

定格瞬間看到他的膩寵 追問(wèn)

2020-06-03 18:27

下個(gè)月開(kāi)票的100萬(wàn)，還是按照100對(duì)應(yīng)的增值稅寫(xiě)分錄嗎？那本月繳納的200萬(wàn)的增值稅和對(duì)應(yīng)附加稅的完稅憑證怎么入賬？我的意思是本來(lái)是200萬(wàn)的發(fā)票，在本月我已經(jīng)全部繳納了200萬(wàn)對(duì)應(yīng)的增值稅和附加稅，但是發(fā)票只開(kāi)了100萬(wàn)，下個(gè)月開(kāi)剩下的100萬(wàn)，如果我再寫(xiě)了分錄，借：應(yīng)收帳款100萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入970873.86，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）29126.21，這樣的話(huà)，我豈不是還要再繳納100萬(wàn)所對(duì)應(yīng)的增值稅和附加稅嗎

鄒老師 解答

2020-06-03 20:34

你好，下個(gè)月開(kāi)票的100萬(wàn)，是按照100萬(wàn)對(duì)應(yīng)的增值稅寫(xiě)分錄
本月繳納的200萬(wàn)的增值稅和對(duì)應(yīng)附加稅的完稅憑證賬務(wù)處理是
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，附加稅，貸； 銀行存款
繳納了200萬(wàn)對(duì)應(yīng)的增值稅，附加稅
做了兩次100萬(wàn)的收入，增值稅，附加稅分錄，那期末應(yīng)交稅費(fèi)余額就是0
不會(huì)導(dǎo)致還需要繳納100萬(wàn)對(duì)應(yīng)的增值稅和附加稅啊