你好，我想問(wèn)一下我們單位外包建新校區(qū)，提前預(yù)付了工程款，對(duì)方也來(lái)了發(fā)票，這時(shí)入借在建工程貸銀行存款，根據(jù)合同要求，預(yù)付款平均按12個(gè)月分別抵扣進(jìn)度款，進(jìn)度款大于抵扣額的補(bǔ)付差額，如何做賬？

樸老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

2020-06-03 10:38

就是每個(gè)月做借在建工程貸預(yù)付賬款，這樣就行了，差額還是掛在預(yù)付

Jessie（小玲）追問(wèn)

2020-06-03 10:54

我一開(kāi)始都沒(méi)有入預(yù)付賬款，后期怎么會(huì)有預(yù)付賬款呢？

樸老師解答

2020-06-03 11:06

不是說(shuō)提前預(yù)付了工程款嗎？你用的什么科目

Jessie（小玲）追問(wèn)

2020-06-03 11:13

預(yù)付款的時(shí)候?qū)Ψ介_(kāi)了發(fā)票，我們?nèi)氲慕柙诮üこ?，貸銀行存款

樸老師解答

2020-06-03 11:25

你后期補(bǔ)付的差額有發(fā)票嗎？

Jessie（小玲）追問(wèn)

2020-06-03 11:26

應(yīng)該是有的

樸老師解答

2020-06-03 11:36

那就按照發(fā)票借在建工程貸銀行存款
完工后借固定資產(chǎn)貸在建工程這樣做

Jessie（小玲）追問(wèn)

2020-06-03 11:49

抵扣部分不用做賬是吧

樸老師解答

2020-06-03 12:06

有進(jìn)項(xiàng)稅嗎？有的話(huà)要做進(jìn)項(xiàng)稅的

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