沈媛 追問(wèn)

2020-06-03 07:18

老師 那受托方怎么做分錄

莊老師 解答

2020-06-03 08:53

在視同買(mǎi)斷的方式下受托方，
借庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅），
貸銀行存款，
1.銷(xiāo)售時(shí)直接確認(rèn)收入
借：應(yīng)收賬款/銀行存款等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品

沈媛 追問(wèn)

2020-06-03 09:02

老師 手續(xù)費(fèi)的情況呢

莊老師 解答

2020-06-03 09:06

受托方:

交付商品:

借:受托代銷(xiāo)商品

貸:受托代銷(xiāo)商品款

受托方實(shí)際銷(xiāo)售商品,委托方收到代銷(xiāo)清單:

②借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)付賬款

③借:受托代銷(xiāo)商品款

貸:受托代銷(xiāo)商品

結(jié)算貨款和手續(xù)費(fèi)

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入)

沈媛 追問(wèn)

2020-06-03 09:46

老師 應(yīng)付賬款確認(rèn)商品款嗎 這樣應(yīng)付賬款不是不平

莊老師 解答

2020-06-03 09:59

你好，整個(gè)分錄是這樣，你再看看，
受托方：
（1）收到商品：
借：受托代銷(xiāo)商品
       貸：受托代銷(xiāo)商品款
（2）實(shí)際銷(xiāo)售：
借：銀行存款
       貸：應(yīng)付賬款
              應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
（3）開(kāi)出發(fā)票：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
       貸：應(yīng)付賬款
（4）結(jié)轉(zhuǎn)：
借：受托代銷(xiāo)商品款
       貸：受托代銷(xiāo)商品
（5）歸還貨款：
借：應(yīng)付賬款
       貸：銀行存款
              主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入【手續(xù)費(fèi)】
代銷(xiāo)業(yè)務(wù)為受托方的主營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)，計(jì)入“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”，否則計(jì)入“其他業(yè)務(wù)收入”

沈媛 追問(wèn)

2020-06-03 10:09

好的老師 第三步開(kāi)出發(fā)票是委托方開(kāi)出發(fā)票吧

莊老師 解答

2020-06-03 10:13

你好，是的，是收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的，

沈媛 追問(wèn)

2020-06-03 10:14

好的老師

莊老師 解答

2020-06-03 10:15

應(yīng)該的，祝你學(xué)習(xí)快樂(lè)