吳曉鳳 追問

2020-06-02 14:15

取得增值稅專用發(fā)票，是不是不可以進(jìn)項抵扣呢

小妍老師 解答

2020-06-02 14:15

您好！是的，業(yè)務(wù)招待費的專票不可以抵扣。

吳曉鳳 追問

2020-06-02 14:16

那是不是這張進(jìn)項稅額不進(jìn)行進(jìn)項抵扣，還是說先抵扣稅額，再做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

小妍老師 解答

2020-06-02 14:19

您好！先認(rèn)證，然后申報增值稅的時候進(jìn)行進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出即可。

吳曉鳳 追問

2020-06-02 14:22

這個進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出在哪里填報啊

小妍老師 解答

2020-06-02 14:23

您好！在增值稅申報表附表進(jìn)項稅額明細(xì)表中，有進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的部分，可以填報。

吳曉鳳 追問

2020-06-02 14:24

那么做分錄怎么做呢，也要做兩筆分錄嗎

小妍老師 解答

2020-06-02 14:25

您好！是的，借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅  貸：銀行存款    借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費   貸： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出