喜從天降 追問

2020-06-02 12:38

老師，19.12期末未分配利潤200000萬，現(xiàn)在股權(quán)變更，其中60％需要變更，換另外股東，現(xiàn)在國稅通知說到國稅需要繳納21000元的稅，這是怎么算出來的？還有現(xiàn)在去繳的話，一定要通過公司賬戶嗎？

樸老師 解答

2020-06-02 12:51

你這個(gè)算出來應(yīng)該是２４０００
２０００００乘以６０％*２０％算出來是個(gè)稅金額，不知道怎么算的，公司賬戶交也行，應(yīng)納稅人自己交也行，稅局已經(jīng)通知你了就公司賬戶交

喜從天降 追問

2020-06-02 13:00

老師具體分錄詳細(xì)點(diǎn)怎么這，還有摘要？

樸老師 解答

2020-06-02 13:11

計(jì)提分紅借利潤分配
貸應(yīng)付股利
分紅借應(yīng)付股利
貸應(yīng)交稅費(fèi)－代扣個(gè)稅
貸銀行

喜從天降 追問

2020-06-02 13:17

摘要：計(jì)提分紅
借：利潤分配――未分配利潤？金額？
貸：應(yīng)付股利  金額？
摘要：分紅 借：應(yīng)付股利   金額？
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－代扣個(gè)稅  21000
貸：銀行21000

樸老師 解答

2020-06-02 13:20

對(duì)的，就是這樣寫分錄的

喜從天降 追問

2020-06-02 13:21

不是打問號(hào)老師回答一下？

樸老師 解答

2020-06-02 13:23

金額就是你上面寫的200000
借：利潤分配――未分配利潤200000
貸：應(yīng)付股利 金額200000
摘要：分紅 借：應(yīng)付股利200000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－代扣個(gè)稅 21000
貸：銀行179000

喜從天降 追問

2020-06-02 13:27

老師，那我今天要交國稅200000嗎？不是只要交21000嗎？利潤分配――未分配利潤今年賬做到借方，那接下來資產(chǎn)負(fù)債表期末利潤為零了嗎？

樸老師 解答

2020-06-02 13:32

不是，你20萬是分紅的，你的21000是交給稅局的

喜從天降 追問

2020-06-02 13:37

那貸銀行179000嗎？

樸老師 解答

2020-06-02 13:44

你的分紅是按照20%交個(gè)稅的，你分紅不止是給這個(gè)人分紅的吧

喜從天降 追問

2020-06-02 14:12

不是分紅，是股權(quán)變更？

樸老師 解答

2020-06-02 14:18

股權(quán)變更就只做
借實(shí)收資本－老股東
貸實(shí)收資本－新股東

喜從天降 追問

2020-06-02 14:36

股權(quán)變更就只做
借：實(shí)收資本－老股東
貸：實(shí)收資本－新股東就只做這筆分錄吧？老師，上面你寫的那筆利潤分配――未分配利潤什么的不用做吧？還有去交個(gè)人所得稅的也不用做賬吧？用個(gè)人賬戶支付就好了吧？還有這筆分錄的摘要怎么寫好？

樸老師 解答

2020-06-02 14:44

是的，股權(quán)變更就這樣做分錄，分紅的時(shí)候做上面分紅的分錄，個(gè)稅的話是他們自己承擔(dān)的，自己個(gè)人賬戶支付你不做賬，你的摘要寫轉(zhuǎn)讓股權(quán)

喜從天降 追問

2020-06-02 14:56

是股權(quán)變更，把兩個(gè)股東的60％退出，導(dǎo)致要交個(gè)人所得稅，換成另外的股東進(jìn)來，并不是分紅

樸老師 解答

2020-06-02 15:04

那就是借：實(shí)收資本－老股東
貸：實(shí)收資本－新股東