念念 追問

2020-06-02 15:12

老師，我們工資是按勞務(wù)成本～人員薪酬這個科目核算的，我現(xiàn)在做分錄是做他退回的一筆，然后在做重新支付的一筆。做兩筆對嗎

郭老師 解答

2020-06-02 15:14

你好是的，可以這么做的。

念念 追問

2020-06-02 15:53

好的，謝謝老師，退回的這個人還有社保就個人扣除的部分，我需不需要提出來，還是直接做成一筆。

郭老師 解答

2020-06-02 15:54

你好，你做正確的時候，再提現(xiàn)就可以。

念念 追問

2020-06-02 17:53

謝謝老師，我做出來了，你幫我看下這樣做合適不

郭老師 解答

2020-06-02 17:54

計提借管理費用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款

郭老師 解答

2020-06-02 17:55

你直接沒有通過應(yīng)付職工薪酬的第一個分錄。

念念 追問

2020-06-02 17:58

我們這個工資是隔月發(fā)的，也就是3月的工資5月才發(fā)，然后我們會計主管說不用計提，年末才計提，我們這是一個監(jiān)理公司，工資沒有進(jìn)應(yīng)付職工薪酬科目，而是通過勞務(wù)成本核算的。

郭老師 解答

2020-06-02 18:09

工資需要按月計提的，這樣你核算才準(zhǔn)確。

念念 追問

2020-06-03 10:39

但是我們都一直都沒計提過，而且5月之前都結(jié)帳了。

郭老師 解答

2020-06-03 10:44

你可以重新調(diào)整的，在這個月。