鋼 追問(wèn)

2020-06-02 10:26

借：以前年度損益調(diào)整
貸：遞延收益

慧老師 解答

2020-06-02 10:27

你好，回頭你得遞延收益再攤銷(xiāo)計(jì)入收入是嗎

鋼 追問(wèn)

2020-06-02 10:28

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
因虧損嚴(yán)重未調(diào)整應(yīng)交所得稅

慧老師 解答

2020-06-02 10:29

你遞延收益的科目還不平呢，最終你遞延收益計(jì)入哪個(gè)科目去，是營(yíng)業(yè)外收入嗎

鋼 追問(wèn)

2020-06-02 10:30

老師不好意思說(shuō)反了，應(yīng)該是借：遞延收益，貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

慧老師 解答

2020-06-02 10:31

你好，那你這個(gè)只需要再取得收入當(dāng)年全額做不征稅收入申報(bào)就行了

鋼 追問(wèn)

2020-06-02 10:32

是今年收到的補(bǔ)助，彌補(bǔ)以前年度的費(fèi)用

鋼 追問(wèn)

2020-06-02 10:33

那收入作為不征稅收入了，那費(fèi)用呢在所得稅申報(bào)的時(shí)候，不是得調(diào)增么？如何調(diào)增？

慧老師 解答

2020-06-02 11:32

你得費(fèi)用不都進(jìn)了未分配利潤(rùn)，沒(méi)有影響損益

鋼 追問(wèn)

2020-06-02 11:42

在所得稅匯算清繳的時(shí)候，需要填表時(shí)候，將全部收入計(jì)入今年的不征稅收入了，費(fèi)用如何在表中提現(xiàn)調(diào)增？

鋼 追問(wèn)

2020-06-02 11:44

調(diào)增了未分配利潤(rùn)了，需要調(diào)增以前年度匯算的結(jié)果，比如調(diào)增2018、2017、2016年所得稅匯算清繳表

鋼 追問(wèn)

2020-06-02 11:50

老師，我理解對(duì)么？

慧老師 解答

2020-06-02 17:49

不是的，你得成本沒(méi)有影響利潤(rùn)總額