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送心意

樸老師

職稱會計師

2020-06-01 10:25

建筑勞務(wù)公司一般納稅人常用會計分錄: 1、生產(chǎn)人員福利費、教育經(jīng)費及統(tǒng)籌 ①計提時(計提表) 借:勞務(wù)成本--直接人工 勞務(wù)成本--間接費用--福利費等 管理費用---福利費等 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-福利費 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費 應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-養(yǎng)老 -統(tǒng)籌-醫(yī)療 -統(tǒng)籌-失業(yè) -統(tǒng)籌-生育 -統(tǒng)籌-工傷 -統(tǒng)籌-住房公積金 應(yīng)交稅費-個人所得稅 ②交社會統(tǒng)籌(收據(jù)、銀行回單) 借:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-養(yǎng)老 -統(tǒng)籌-醫(yī)療 -統(tǒng)籌-失業(yè) -統(tǒng)籌-生育 -統(tǒng)籌-工傷 -統(tǒng)籌-住房公積金 貸:銀行存款 ③交個稅(完稅證、銀行回單等) 借:應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸:銀行存款 ④交印花稅等(完稅證、銀行回單等) 借:稅金及附加 貸:銀行存款 2、 按合同約定辦理結(jié)算金額并收款 ①結(jié)算(附件:結(jié)算單) 借:應(yīng)收賬款-結(jié)算款-客戶(預(yù)收賬款) 貸:主營業(yè)務(wù)收入-工程項目 應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅 ②收款(附件:銀行回單、收款收據(jù)) 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款-結(jié)算款-XXX單位(預(yù)收賬款) ③若開專用發(fā)票所開金額結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅 借:應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅(增值稅發(fā)票) 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 3、稅金 ①本月交本月增值稅(完稅證、銀行回單等) 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--已交稅金 貸:銀行存款 ②結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借:應(yīng)交稅費----應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費---未交增值稅 ③下月交上月的增值稅(完稅證、銀行回單等) 借:應(yīng)交稅費---未交增值稅 貸:銀行存款 ④計提稅金及附加(計提表) 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交應(yīng)交城建稅 --教育費附加 --地方教育費附加 --價格調(diào)節(jié)基金 --地方水利建設(shè)基金及其他基金等 4、結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:勞務(wù)成本 5、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤 6、計提所得稅 借:所得稅 貸:應(yīng)交稅費--企業(yè)所得稅 7、結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 稅金及附加等

蝸牛 追問

2020-06-01 10:33

建筑勞務(wù)公司我當(dāng)月的勞務(wù)成本無法確定,我當(dāng)月的成本應(yīng)該如何計算?是按完工量去結(jié)算我的成本收入,還是按開票金額是結(jié)算我的收入?

樸老師 解答

2020-06-01 10:35

你好,可以先暫估的哦,按照完工比例

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建筑勞務(wù)公司一般納稅人常用會計分錄: 1、生產(chǎn)人員福利費、教育經(jīng)費及統(tǒng)籌 ①計提時(計提表) 借:勞務(wù)成本--直接人工 勞務(wù)成本--間接費用--福利費等 管理費用---福利費等 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-福利費 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費 應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-養(yǎng)老 -統(tǒng)籌-醫(yī)療 -統(tǒng)籌-失業(yè) -統(tǒng)籌-生育 -統(tǒng)籌-工傷 -統(tǒng)籌-住房公積金 應(yīng)交稅費-個人所得稅 ②交社會統(tǒng)籌(收據(jù)、銀行回單) 借:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-養(yǎng)老 -統(tǒng)籌-醫(yī)療 -統(tǒng)籌-失業(yè) -統(tǒng)籌-生育 -統(tǒng)籌-工傷 -統(tǒng)籌-住房公積金 貸:銀行存款 ③交個稅(完稅證、銀行回單等) 借:應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸:銀行存款 ④交印花稅等(完稅證、銀行回單等) 借:稅金及附加 貸:銀行存款 2、 按合同約定辦理結(jié)算金額并收款 ①結(jié)算(附件:結(jié)算單) 借:應(yīng)收賬款-結(jié)算款-客戶(預(yù)收賬款) 貸:主營業(yè)務(wù)收入-工程項目 應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅 ②收款(附件:銀行回單、收款收據(jù)) 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款-結(jié)算款-XXX單位(預(yù)收賬款) ③若開專用發(fā)票所開金額結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅 借:應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅(增值稅發(fā)票) 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 3、稅金 ①本月交本月增值稅(完稅證、銀行回單等) 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--已交稅金 貸:銀行存款 ②結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借:應(yīng)交稅費----應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費---未交增值稅 ③下月交上月的增值稅(完稅證、銀行回單等) 借:應(yīng)交稅費---未交增值稅 貸:銀行存款 ④計提稅金及附加(計提表) 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交應(yīng)交城建稅 --教育費附加 --地方教育費附加 --價格調(diào)節(jié)基金 --地方水利建設(shè)基金及其他基金等 4、結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:勞務(wù)成本 5、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤 6、計提所得稅 借:所得稅 貸:應(yīng)交稅費--企業(yè)所得稅 7、結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 稅金及附加等
2020-06-01 10:25:29
你好,具體是建筑勞務(wù)公司,發(fā)生的什么經(jīng)濟業(yè)務(wù)??
2022-03-17 21:07:37
你好 ;你們借工程施工-合同成本- 人工費等貸應(yīng)付職工薪酬 - 工資 ;? 借? ?應(yīng)付職工薪酬 - 工資 ;貸銀行存款 ;? 借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入 ;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2022-04-02 09:27:10
你好。 1、原材料 ①購入原材料工器具(附件:入庫單、對方送貨單、發(fā)票、銀行回單等) 借:原材料---各明細(xì) 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅 貸:銀行存款(應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款等) ②領(lǐng)用(附件:領(lǐng)料單或出庫單) 借:勞務(wù)成本---直接材料 貸:原材料--各明細(xì) 2、 固定資產(chǎn) ①購入固定資產(chǎn)(附件:入庫單、對方送貨單、發(fā)票) 借:固定資產(chǎn)---生產(chǎn)用(非生產(chǎn)用) 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅 貸:銀行存款(應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款等) ②折舊(折舊明細(xì)表) 借:勞務(wù)成本---間接費用--折舊或攤銷 管理費用---折舊或攤銷 貸:累計折舊 3、 低值易耗品 ①購入低值易耗品(入庫單、送貨單、發(fā)票) 借:低值易耗品 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅 貸:銀行存款(應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款等) ②攤銷低值易耗品 借:勞務(wù)成本---間接費用 管理費用--折舊或攤銷 貸:低值易耗品 4、 外購人工費(附件:發(fā)票、結(jié)算單) 借:勞務(wù)成本---人工費 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅 貸:銀行存款 5、 工資薪金的計提與發(fā)放 ①計提(工資表) 借:勞務(wù)成本--人工費 勞務(wù)成本--間接費用--工資 管理費用--工資 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資 ②發(fā)放(銀行回單) 借:應(yīng)付職工薪酬--工資 應(yīng)付職工薪酬-福利費 貸:銀行存款 6、 生產(chǎn)人員福利費、教育經(jīng)費及統(tǒng)籌 ①計提時(計提表) 借:勞務(wù)成本--直接人工 勞務(wù)成本--間接費用--福利費等 管理費用---福利費等 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-福利費 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費     應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-養(yǎng)老     應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-醫(yī)療     應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌 -失業(yè)     應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-生育     應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-工傷     應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-住房公積金     應(yīng)交稅費-個人所得稅 ②交社會統(tǒng)籌(收據(jù)、銀行回單) 借:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-養(yǎng)老   應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌 -醫(yī)療   應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌 -失業(yè)   應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-生育   應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-工傷   應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-住房公積金   貸:銀行存款 ③交個稅(完稅證、銀行回單等) 借:應(yīng)交稅費-個人所得稅   貸:銀行存款 ④交印花稅等(完稅證、銀行回單等) 借:稅金及附加   貸:銀行存款 7. 按合同約定辦理結(jié)算金額并收款 ①結(jié)算(附件:結(jié)算單) 借:應(yīng)收賬款-結(jié)算款-客戶(預(yù)收賬款)   貸:主營業(yè)務(wù)收入-工程項目     應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅 ②收款(附件:銀行回單、收款收據(jù)) 借:銀行存款   貸:應(yīng)收賬款-結(jié)算款-XXX單位(預(yù)收賬款) ③若開專用發(fā)票所開金額結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅 借:應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅(增值稅發(fā)票)   貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 8、 稅金 ①本月交本月增值稅(完稅證、銀行回單等) 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--已交稅金   貸:銀行存款 ②結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借:應(yīng)交稅費----應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅   貸:應(yīng)交稅費---未交增值稅 ③下月交上月的增值稅(完稅證、銀行回單等) 借:應(yīng)交稅費---未交增值稅   貸:銀行存款 ④計提稅金及附加(計提表) 借:稅金及附加   貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交應(yīng)交城建稅         --教育費附加         --地方教育費附加         --價格調(diào)節(jié)基金         --地方水利建設(shè)基金及其他基金等 9、 結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本   貸:勞務(wù)成本 10、 結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營業(yè)務(wù)收入   其他業(yè)務(wù)收入   貸:本年利潤 11、 計提所得稅 借:所得稅   貸:應(yīng)交稅費--企業(yè)所得稅 12、 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:本年利潤   貸:主營業(yè)務(wù)成本     稅金及附加等     所得稅
2021-01-30 08:35:32
比如發(fā)生工程施工成本 借;工程施工 貸;應(yīng)付職工薪酬 銀行存款等科目 取得工程款項 借;銀行存款 貸工程結(jié)算
2018-03-20 16:08:39
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